关于不良贷款前清后增预警规则处置的方案
审计部非现场规则设计组近期拟上线不良贷款前清后增预警规则,为有效发挥预警监测作用,规范性处理不良贷款前清后增预警规则,特制定此方案。
一、规则设计情况
为有力发挥审计管理信息系统预警监测功能,规则开发组2022年度新设计不良贷款前清后增预警规则,按季对分行不良贷款较上季度不良贷款余额增加、不良率增加且增加幅度较大的进行预警信息提示。
二、预警规则目的
监测全系统不良贷款突增情况,了解和掌握不良贷款前清后增原因,引导全系统科学有效清收处置风险贷款与不良贷款,提升信贷资产质量。
三、预警监测情况
通过规则设计,2021年末符合该预警条件分行12个,2022年1季度末符合该预警条件分行8家。
四、预警规则上线后工作打算
(一)分行工作安排。该预警规则上线后,对触发该预警的各分行下发新增不良贷款自查工作通知,要求相关分行利用1-2周时间开展新增不良贷款自查工作,调查新增不良贷款数据结构、涉及的行业,分析新增不良贷款前清后增原因,制定新增不良贷款清收处置措施,如何加强信贷资产管理等,自查结束后,以正式文件形式向总行进行报告。
(二)审计部工作安排。审计部非现场针对分行自查情况,抽取个别分行开展调研式审计,开展调研式审计抽取标准应选择不良贷款率高、不良贷款贷款余额较大的分行,报请审计部同意后开展。成立以审计部非现场主任任组长,非现场工作人员为成员的调研式审计工作小组,制定具体审计方案,确定审计对象,安排审计时间,明确审计内容,规范审计程序,形成审计报告向总行进行报告。
(三)预警处置流程处置。
方式一:规则设计组向预警监测组分派预警规则提示信息→生成案例→添加工作任务(要求分行开展自查)→添加分行自查情况报告(添加红头的正式文件报告)→案例关闭处置。分行将自查发现问题录入审计管理信息系统问题库,建立整改台帐,逐项进行整改。
方式二:规则设计组将预警规则提示信息,报请审计部是否开展调研式审计工作。
如开展调研式审计预警处置流程:对触发该预警的各分行下发新增不良贷款自查工作通知,规则设计组仅向预警监测组分派调研对象预警规则提示信息,生成案例→添加工作任务(进行现场审计)→添加现场审计报告→案例关闭处置。预警监测组将自查发现问题录入审计管理信息系统问题库,建立整改台帐,督促被审计单位逐项进行整改。
如不开展调研式审计预警处置流程:分行建立临时审计项目→开展自查工作→发现问题录入审计管理信息系统问题库→督促整改。