关于不良贷款前清后增预警规则处置的方案

关于不良贷款前清后增预警规则处置的方案

审计部非现场规则设计组近期拟上线不良贷款前清后增预警规则，为有效发挥预警监测作用，规范性处理不良贷款前清后增预警规则，特制定此方案。

一、规则设计情况

为有力发挥审计管理信息系统预警监测功能，规则开发组2022年度新设计不良贷款前清后增预警规则，按季对分行不良贷款较上季度不良贷款余额增加、不良率增加且增加幅度较大的进行预警信息提示。

二、预警规则目的

监测全系统不良贷款突增情况，了解和掌握不良贷款前清后增原因，引导全系统科学有效清收处置风险贷款与不良贷款，提升信贷资产质量。

三、预警监测情况

通过规则设计，2021年末符合该预警条件分行12个，2022年1季度末符合该预警条件分行8家。

四、预警规则上线后工作打算

（一）分行工作安排。该预警规则上线后，对触发该预警的各分行下发新增不良贷款自查工作通知，要求相关分行利用1-2周时间开展新增不良贷款自查工作，调查新增不良贷款数据结构、涉及的行业，分析新增不良贷款前清后增原因，制定新增不良贷款清收处置措施，如何加强信贷资产管理等，自查结束后，以正式文件形式向总行进行报告。

（二）审计部工作安排。审计部非现场针对分行自查情况，抽取个别分行开展调研式审计，开展调研式审计抽取标准应选择不良贷款率高、不良贷款贷款余额较大的分行，报请审计部同意后开展。成立以审计部非现场主任任组长，非现场工作人员为成员的调研式审计工作小组，制定具体审计方案，确定审计对象，安排审计时间，明确审计内容，规范审计程序，形成审计报告向总行进行报告。

（三）预警处置流程处置。

方式一：规则设计组向预警监测组分派预警规则提示信息→生成案例→添加工作任务（要求分行开展自查）→添加分行自查情况报告（添加红头的正式文件报告）→案例关闭处置。分行将自查发现问题录入审计管理信息系统问题库，建立整改台帐，逐项进行整改。

方式二：规则设计组将预警规则提示信息，报请审计部是否开展调研式审计工作。

如开展调研式审计预警处置流程：对触发该预警的各分行下发新增不良贷款自查工作通知，规则设计组仅向预警监测组分派调研对象预警规则提示信息，生成案例→添加工作任务（进行现场审计）→添加现场审计报告→案例关闭处置。预警监测组将自查发现问题录入审计管理信息系统问题库，建立整改台帐，督促被审计单位逐项进行整改。

如不开展调研式审计预警处置流程：分行建立临时审计项目→开展自查工作→发现问题录入审计管理信息系统问题库→督促整改。