经营计划管理程序

1.目的

根据公司长远的发展需求，结合国家有关的产业政策，规划公司未来的发展前景，并明确公司阶段性的经营计划和经营目标及发展战略，不断增强企业的竞争能力，使企业在稳定中求发展，在发展中求提升，以促进公司持续发展和永续经营。

2.适用范围

适用于公司经营计划的编制和经营目标在经营计划中的分解、落实和管理工作。

3.术语和定义

年度经营计划：指公司根据每年实际的生产经营状况所制定的下一年的年度经营计划（包括经营目标），其主要着重于跟上一年度相关生产经营状况的数值比，并根据年度经营计划中的相关内容制定出各相应的目标或指标，使公司全体人员都能围绕经营目标或指标进行工作。

长期经营计划：指公司根据长远的发展需求和未来的发展前景所制定的3年的长期经营计划（包括经营目标），其主要着重于引导和指明公司的经营方向和发展战略。

基准确定：指调查确定竞争对手或同类厂家的产品和过程性能水平，将其与本公司现有水平进行分析、比较，并明确其差距和制定赶超计划并付诸实施的活动。

4.职责

4.1总经理负责制定公司中长期经营计划。

4.2总办负责制定公司年度经营计划并对计划执行情况进行跟踪及效果验证和评价。

4.3各个有关部门负责经营计划的实施和执行，各部门经理负责对经营计划进行评审。

5.工作程序

5.1总经理根据公司长远的发展需求和未来的发展前景制定并颁布公司的基本经营方针，以表明公司基本的经营理念。

5.2总经理于每年年度结束前根据企业的发展目标、行业发展趋势、竞争对手或同类厂家的产品性能水平、市场调研结果、市场风险评估、产品结构以及顾客当前和未来的需求与期望组织各相关部门主管以行业竞争对手分析手法制定正式的、形成文件的全面的长期经营计划

5.3总办于每年年度结束前根据公司长期经营计划和当年实际的生产经营业绩（包括当年的公司级数据和资料的分析和使用）及各部门提供的相关资料组织各相关部门负责人制定正式的、形成文件的、全面的下一年度的年度经营计划，并将竞争对手或同类厂家的产品性能水平与本公司现有水平进行分析比较，然后明确其差距并制定赶超计划

5.4经营计划（指年度经营计划和长期经营计划）的内容可采用以下客观的过程来确定信息范围和收集的频率及方法：

a) 与市场有关的问题（如：产品在市场中的占有率、销售产值、销售额、销售利润、销售产品的种类、产品结构、市场调研、市场风险评估、市场开拓、目前世界及国内的经济形势、目前相关产业的形势、竞争对手和/或同类厂家和/或世界级最佳公司的产品/过程性能水平的趋势、顾客当前和未来的需求与期望等），由销售部于每年度结束前根据以上内容负责收集、汇总，统计并提供给总办。

b) 顾客当前和未来的需求与期望之信息收集工作由销售部每半年一次针对顾客对本公司产品质量、交付、服务等所反馈的信息（包括需求与期望）、投诉/抱怨（包括顾客退货）、满意度调查的结果、市场调研报告（包括市场的形势和产品在市场中的趋势）等进行，并对其进行统计、汇总，然后每年度结束前将所统计、汇总的顾客当前和未来的需求与期望的信息资料进行整理，列入公司的年度经营计划或长期经营计划中。

c) 财务策划及成本（如：财务预算、采购成本、生产成本、质量成本{包括预防成本、鉴定成本、内部和外部不良质量的成本、销售成本等），由财务部每年度结束前根据以上内容负责收集、汇总、统计并提供给总经办。

d) 增长预测（如：利润增长预测、产量增长预测、产值增长预测、产能增长预测等），由生产部及财务部每年度结束前根据以上内容负责收集、汇总、统计并提供给总办。

e) 工厂/设施计划（如：机器设备投资计划、企业扩大再生产投资计划等），由生产部每年度结束前根据以上内容负责收集、汇整、统计并提供总办。

f) 目标成本（如：销售目标成本、利润目标成本等），由财务部和销售部等部门每年度结束前根据以上内容负责收集、汇整、统计并提供给总办。

g) 人力资源开发（如：人员内训/外训项目开发、人员招聘、开发等），由总办每年度结束前根据以上内容负责收集、汇整、统计。

h) 研发计划，预算及已有经费的项目（如：技术创新项目的研究与开发计划、新产品项目的研究与开发计划、技术创新项目的研究与开发计划经费预算、新产品项目的研究与开发计划经费预算等），由研发部、财务部每年度结束前根据以上内容负责收集、汇总，并提供给总办。

i) 预期销售额（如：月度预期销售额、季度预期销售额、半年度预期销售额、年度预期销售额等），由销售部每年度结束前根据以上内容负责收集、汇总，并提供给总办。

j) 质量目标（包括：公司总的年度质量目标或各部门质量目标，如不良率、合格率、报废率、交货准时率、质量成本、顾客抱怨/投诉等），由质量部每年度结束前根据以上内容负责收集、汇整、统计。

5.5 经营计划（指年度经营计划和长期经营计划）和经营目标经总经理审核批准后，由总办依《文件管理程序》进行管理。

5.6 经营计划为公司机密文件，原则上只分发到部门经理，其内容不提交第三方认证机构审核，严禁未经总经理或其授权人员的批准进行复印、拷贝等；当经营计划有修订、更新时，对过期或无效的经营计划由总办依《文件管理程序》进行管理。

5.7经营计划分发后，各部门经理应根据年度经营计划中的相关内容和项目及指标结合本部门的实际经营状况将其转换成本部门计划和目标（必要时制定相关具体措施或将其落实到个人），经主管领导审查、核准后实施，并将其在本部门全体员工中进行贯彻和沟通。

5.8各个部门经理应于每季度针对本部门的计划进度目标进行追踪、总结，对未能达成的计划和目标进行检讨和原因分析并拟定纠正与预防措施，直到此问题得到有效处理。

5.9经营计划和经营目标经审核批准颁布分发后，总经理将其在公司全体员工中进行贯彻，以确保该计划和目标在公司整个组织中得到适当的实施和沟通，使公司全体员工产生为实现其计划和目标而努力的积极性。

5.10为确保经营计划和经营目标在公司得到有效运作和实施及执行，总办在每年度结束前至少二次对经营计划的运行进行追踪、考评、总结和评审，对未能达成的计划和目标由相关责任部门进行原因分析并拟定纠正与预防措施，并由总办针对相关责任部门拟定的纠正与预防措施作效果确认，直到此问题得到有效解决。

5.11总办对经营计划运行状况进行追踪、分析、总结和评审后，如对其相关内容及指标有进行调整、修改或更新，则由总办依《文件管理程序》对其进行分发、回收、归档和销毁等作业。