2022年卫生院上半年经济运行分析报告

2022年卫生院上半年经济运行分析报告

为进一步提升卫生院经济管理水平，客观反映医院的财务状况及营运成果，为医院管理者和主管部门提供决策支持，我们根据会计报表及相关财务会计资料对2022年1月1日至2022年6月30日卫生院经济运行状况进行分析，具体情况报告如下：

一、基本情况

1、本院属于公立非营利性医疗机构，主要经营医疗、预防、保健、康复、计生技术服务、基本公共卫生服务等职能。

2、本院编制人数为48人，实际在职在编人数为43人，在职编外人数为32人，退休人员17人，遗嘱生活补助人员8人。

表1 2022年6月医院基本情况表

截至2022年6月底，实际开放床位数30，与2021年同期相比无变化。截至2022年6月，门急诊人次23697，与2021年同期相比增加321人次，上涨1.37%；截至2022年6月出院人数0，与2021年同期相比减少56人次，下降100%。

二、财务状况

(一)预算批复情况

表2 2022年预算批复情况表

根据区政府《关于批复2022年部门预算的通知》文件精神，2022年医院预算批复情况如下：

1.总体收支预算。医院预算收入1454.02万元，预算支出1454.02万元。

2.财政拨款预算。医院财政拨款支出预算655.55万元，其中：财政基本支出预算470.77万元（人员经费407.37万元、公用经费63.4万元）、财政项目支出184.78万元。

（二）资产负债情况

截至2022年6月30日，根据医院会计报表中资产负债表反映，医院资产负债情况如下：

表3医院资产负债情况表

1、资产情况。医院资产总额992.25万元，比2021年同期增加262.17万元，主要是货币资金增加和存货增加。

2、负债情况。医院负债总额445.83万元，比2021年同期增加188.61万元，主要是应付账款（药品款）和其他应付款（二类疫苗）增加。

3、净资产情况。医院净资产总额546.43万元，比2021年同期增加73.58万元，同比增长15.56%。主要是本期盈余增加。

（三）收入支出及结余情况

表4 医院收入支出及结余情况表（2022年1-6月）

1.收入情况。医院2022年度上半年总收入941.66万元，比2021年同期增长173.17，其中：医疗收入336.79万元，同比增加40.43万元，增长13.64%，财政补助收入595.6万元，利息收入0.44万元，其他收入0.73万元。

2.支出情况。医院2022年度上半年总支出809.8万元，同比增长89.63。其中：业务活动费用790.17万元，同比增长9.72%。主要是药品费用增加。

3.结余情况。医院总体收支结余131.86万元，其中财政项目盈余123.4万元、医疗盈余8.46万元，医疗盈余情况与2021年同期相比，增长1.73%。

（四）现金流量情况

表5 医院现金流量情况表（2022年1-6月）

2022年6月，根据医院会计报表中现金流量表如表5反映，医院现金流量情况如下：

业务活动现金流量。医院业务活动现金流量净额214.1万元，其中：现金流入872.77万元、现金流出658.68万元。

三、财务分析

（一）预算执行情况

1.收入预算完成情况

表5 2022年6月收入预算完成情况表

2022年6月完成收入预算941.66万元，完成率为136.17%。主要原因为财政拨款收入较多。

2.支出完成情况

2022年6月预算支出727.01万元，实际完成支出预算809.8万元，完成率为111.39%。主要原因为基本公共卫生项目支出较多。

（二）收入结构分析

医院2022年6月医疗收入与2021年同期相比增加40.43万元，同比增长13.64%。主要原因为二类疫苗收入增加。

医院2022年6月医疗收入占比有待优化，药耗占比达到78.51%，药品收入与去年同期相比，增长了19.68%，略高于医院医疗收入的增长水平。医务性收入占比18.54%,与去年同期相比，降低1.34%。

（三）支出结构分析

表62022年6月支出结构表

2022年6月医疗成本588.63万元，与2021年同期相比增长4%，主要为药品费用增加。

（四）次均费用分析

表7 门诊及出院次均费用情况表

2022年6月门诊次均费用142.12元，与2021年同期相比增长15.22%，而住院次均费用为0，主要为我院没有开展住院业务。

四、总结及重大事项

2022年6月受疫情影响，医院的经济运行颇为异常。我院经济运行面临的主要问题有如下几点：

1、正常医疗秩序被打乱，业务收入锐减。受医院场所限制，为防止院内交叉感染，我院无法接收呼吸系统疾病及发热病人。

2、职工工资等人员经费刚性支出增加。疫情下的乡镇卫生院除了做好日常医疗工作，还有诸多来自各个上级的任务，这里抽人、那里抽人，导致乡镇卫生院长期缺人。为弥补人员缺口，只能招聘人员，导致人员经费增加。

3、医务人员绩效期望值提高。疫情防控中，全体干部职工积极响应党的号召，白衣执甲，加班加点战斗在抗击疫情第一线，工作付出是平时的倍数。职工除了收货社会荣誉之外，也渴望获得其他价值的肯定，普遍期望增加绩效工资，人员绩效支出压力大。