财务人员培训资料

一. 日常费用发票

1.）各业务部门提交发票者要保证发票是真实有效,合法合规，否则拒收.

2.）各部门需指定专人签收发票，收发票人收到发票负责审核第一关：包括发票抬头，开票日期、税号等是否清晰正确。其次是内容，单价、金额，税率（与立项、订单保持一致）。最后是对方的名称、税号和是否加盖发票专用章。有问题可咨询财务王叶芹。

3.）现在要求开具增值税专用发票。电子发票需要下载原件。

4）财务规定：当月发票当月入账。当月未及时入账的请统计好发财务预提处理，最迟二个月之内必须入账。

二．存货、固资类发票

1.）基本要求参照“日常费用发票管理”要求。各部门代为收取的发票（一律为增值税专用发票）按相关流程走完后请及时转交财务交接人员。

2.）明细要求：①存货类请附相关请购单、采购单、入库单，需要合同的附相关合同（合同需要相关合同流转单、合同复印件及已贴印花）。资料必须齐全。

②固资或者备件类请附相关立项、订单、合同(合同需要相关合同流转单、合同复印件及印花)、预付、核销、验收报告等。

3）五金入库类及维修费租赁费需要SAP预制发票，按照SAP细化要求操作。

三．发票交接其他规定

1.）相关人员交至财务的发票：开票日期从开票时间算不得超过二个月，发票在相关部门滞留时间不超过一个月。超期逾期递交财务拒收！

2.）收到发票必须办理签收手续（日期）。退换发票也需办好签收，以明确责任。

3.）不得提供公司总部明文规定的不合格的供应商的相关发票。

4.）各部收到的各类发票需要专人妥善保管登记。

5.）财务部规定每周二和周三收发票（月底最后一周不收单）。