整改通知书范本多篇

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整改通知书 篇一

xx建投证券有限职责公司：

我局近期对你公司济南经四路、泺源大街两家证券营业部进行了现场检查。现将检查中发现的问题和整改要求通知如下：

一、营业部存在的问题

1、营业部内部控制制度建设不完善，目前执行的部分制度仍是原华夏证券股份有限公司的制度；

2、部分客户开户资料不完整，存在一人开立多个资金账户，一个资金账户对应多个股票账户的情景；

3、与银行签署的客户交易结算资金账户存管协议不完整；

4、营业部清算日志记录不连贯，资料不完整，无清算人员签字；

5、经过检查柜面系统发现，烟台、淄博营业部仍然存在为客户开通透支权限的情景，济南泺源大街营业部存在一客户透支的情景；

6、部分机构客户取款无相应代理人信息，部分客户限额以上取款未经审批，经四路营业部大额取款审批单不规范，仅有流水台账；

7、济南经四路营业部为个别客户办理强制取款业务，且没有相关审批手续；

8、营业部在权限配置及使用方面存在必须的风险隐患：电脑部系统管理人员有部分业务权限；超级用户两人同时拥有密码；高风险业务权限如股东代码转移仅交易部经理签字即可使用，部分证券红冲蓝补无相应审批手续；人员调整岗位后未能及时调整柜员权限设置；开户岗、资金岗实质单人单岗；清算人员兼任财务人员等等；

9、存在未经证监会批准的银证通业务；

10、营业部面临转岗人员较多，不利于员工稳定。

二、整改要求

针对上述问题，你公司须督促济南两家营业部进行以下方面的整改：

1、进一步完善内部控制制度，规范业务操作流程，并督促营业部严格执行；

2、进一步加强账户资料清理工作；

3、尽快与相关银行签署客户交易结算资金账户存管协议；

4、进一步梳理营业部权限配置及使用情景，堵塞风险漏洞；立即取消客户透支权限，对限制类权限要严格履行审批制度；

5、督促营业部暂停银证通业务，并制定计划逐步清理；

6、妥善处理很多员工转岗问题，避免产生不稳定因素，并且制定处置风险的预案。

你公司须于xxx6年4月15日前向我局提交整改报告，我局将在适当时机对上述两家营业部整改情景进行复查。

本次检查是例行的现场检查，上述结论不代表我局对你公司济南两家证券营业部其它情景的实质性确定。若上述两家营业部存在其他违法、违规行为，不得以此次检查未发现为由免除法律职责。

xxxx年三月二十九日

整改通知书 篇二

xx楼大包队：

20xx年x月x日由xx市住房和城乡建设局组织的执法检查组，对我项目部进行安全、质量综合大检查，经检查，你队施工的5#楼项目，因下列问题，必须于20xx年x月x日前立即整改完毕，否则，将按有关规定进行停工处罚和经济制裁。

存在主要问题：

模板：

1、模板支撑系统没有扫地杆；

2、楼梯踏步模板没有按留3槎支撑；

3、模板支撑系统于外架连在一起；

4、模板拼缝不严密。

5、楼梯踏步拆模太早。

钢筋：

1、钢筋绑扎关键部位控制不严；

2、保护层厚度不均匀、保护层垫块太少。

混凝土：

1、标高控制失控；

2、现浇板混凝土面、楼梯踏步不平整；

3、漏浆严重、浪费极大。

签发人：

签收人：

整改通知书 篇三

有限责任会计师事务所：

根据财政部《关于组织地方财政部门开展x年度会计监督检查工作的通知》（财监〔〕2号）和自治区财政厅《关于开展自治区会计师事务所重点检查的通知》（新财监〔〕8号），我厅组织检查组于x年6月30日至7月11日，对你所x年度和x年1至5月执行审计准则、内部控制制度、财务核算及缴纳税费情况进行了检查，检查发现：

一、审计报告存在的问题

（一）审计程序执行不到位，审计证据获取不充分

1、注册会计师对被审计单位的“货币资金”年末余额执行审计程序不到位，获取的审计证据不充分，确认依据不足。

x年3月13日，你所出具的“哈密星鑫镍铁合金有限责任公司”审计报告（新万鹏审字〔x〕第034号），注册会计师对“现金”年末余额31,642.50元，未进行盘点，未对大额凭证进行抽查；对“银行存款”年末余额为32,226.06元，未进行函证，未对大额凭证进行抽查。

违反了《中国注册会计师审计准则第1312号―函证》第九条“注册会计师的目标是，通过恰当的方式设计和实施审计程序，获取充分、适当的审计证据，以得出合理的结论，作为形成审计意见的基础”和第十二条“注册会计师应当对银行存款……实施函证程序……。如果不对这些项目实施函证程序，注册会计师应当在审计工作底稿中说明理由”的规定。

2、注册会计师对被审计单位“债权”、“债务”年末余额执行审计程序不到位，获取的审计证据不充分，确认依据不足。

x年3月5日，你所出具的“哈密市骁麒矿业有限公司”审计报告（新万鹏审字〔x〕第26号），注册会计师对“其他应收款”年末余额1,646,212.02元、“应付账款”年末余额2,165,600.30元，未实施函证程序及替代程序，未获取或编制账龄分析表，未对大额凭证进行抽查。

违反了《中国注册会计师审计准则第1312号―函证》第十三条“注册会计师应当对应收账款实施函证程序……，如果认为函证很可能无效，注册会计师应当实施替代审计程序，获取相关、可靠的审计证据。如果不对应收账款函证，注册会计师应当在审计工作底稿中说明理由”的规定。

3、注册会计师对被审计单位“在建工程”年末余额未实施必要的审计程序，获取的审计证据不充分，确认依据不足。

x年3月5日，你所出具的“哈密市骁麒矿业有限公司”审计报告（新万鹏审字〔x〕第26号），注册会计师对“在建工程”年末余额7,334,088.36元，未实施实质性分析程序，未实施实地检查程序，未查阅资本支出预算、相关会议纪要，未对大额凭证进行抽查。

4、注册会计师对被审计单位“应付职工薪酬”年末余额未实施必要的审计程序，获取的审计证据不充分，确认依据不足。

x年3月13日，你所出具的“哈密星鑫镍铁合金有限责任公司”审计报告（新万鹏审字〔x〕第034号），注册会计师对“应付职工薪酬”年末余额为1,800,000元，未实施实质性分析性程序，未与主营业务成本、销售费用、管理费用等相关账项核对。

5、注册会计师对被审计单位“未分配利润”年末余额未实施必要的审计程序，确认依据不足。

x年3月5日，你所出具的“哈密市骁麒矿业有限公司”审计报告（新万鹏审字〔〕第26号），注册会计师对“未分配利润”年末余额-305,230.29元，未予关注。经查，截止x年12月31日，该公司仍在筹建期，在筹建期间发生的费用计入未分配利润科目，账务处理错误，注册会计师未进行调账。

上述3至5项问题，违反了《中国注册会计师审计准则第1301号―审计证据》第九条“注册会计师的目标是，通过恰当的方式设计和实施审计程序，获取充分、适当的审计证据，以得出合理的结论，作为形成审计意见的基础”的规定。

（二）审计报告正文不规范

经抽查，x年1月1日至x年4月30日你所出具的哈密市骁麒矿业有限公司等18户企业的审计报告，注册会计师对审计报告正文中“一、管理层对财务报表的责任”段描述不规范。

违反了《中国注册会计师审计准则第1501号―对财务报表形成审计意见和出具审计报告》第二十九条“管理层对财务报表的责任段应当说明，编制财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（一)按照适用的财务报告编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；(二）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报”的规定。

（三）发表的审计意见不恰当

x年3月13日，你所出具的`“哈密星鑫镍铁合金有限责任公司”审计报告（新万鹏审字〔〕第034号），注册会计师对“短期借款”年末余额39,242,290.51元，在工作底稿中标注“受时间及客观条件，企业未提供函证及借款合同，报告保留意见”，审计报告意见与工作底稿意见不一致。

违反了《中国注册会计师审计准则第1501号―对财务报表形成审计意见和出具审计报告》第十二条“注册会计师的目标是：(一)在评价根据审计证据得出的结论的基础上，对财务报表形成审计意见”的规定。

（四）发表的审计意见类型不一致

1.x年3月5日，你所对“新疆华庭房地产开发有限公司”x年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见审计报告（新万鹏审字〔x〕第024号），留存的审计报告有明显的改动痕迹。经延伸检查，被审计单位提供的审计报告（新万鹏审字〔〕第024号）为标准无保留意见审计报告。留存的审计报告与发出的审计报告所发表的审计意见类型不一致。

2.x年4月21日，你所对“哈密市鼎盛房地产开发有限责任公司”x年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见审计报告（新万鹏审字〔x〕第053号），留存的审计报告有明显的改动痕迹。经延伸检查，被审计单位提供的审计报告（新万鹏审字〔〕第053号）中“三、导致保留意见的事项”为1条，留存的审计报告“三、导致保留意见的事项”为2条。留存的审计报告与发出的审计报告所发表的审计意见类型不一致。

上述1至2项问题，违反了《会计师事务所审批和监督暂行办法》第五十六条“会计师事务所和注册会计师必须按照执业准则、规则的要求，在实施必要的审计程序后，以经过核实的审计证据为依据，形成审计意见，出具审计报告，不得有下列行为：……

（二）对同一委托单位的同一事项，依据相同的审计证据出具不同结论的审计报告”的规定。

二、验资报告存在的问题

（一）验资工作底稿编制不完整

x年1月20日，你所出具的“新疆大安特种钢有限责任公司”验资报告（新万鹏验字〔〕第005号），注册会计师在实施变更注册资本审验时，验资业务约定书填写不完整，未约定收费金额，验资报告上无注册会计师签名。

违反了《中国注册会计师审计准则第1602号―验资》第八条“注册会计师应当就下列主要事项与委托人沟通，并达成一致意见：……（五)验资收费”和第二十二条“验资报告应包括下列要素……(七）注册会计师的签名和盖章”的规定。

（二）验资报告获取的证据不充分

1.x年1月20日，你所出具的“新疆大安特种钢有限责任公司”验资报告（新万鹏验字〔〕第005号），注册会计师在实施变更注册资本审验时，未获取被验资单位最近一期会计报表，未获取法人股东出资前最近一期会计报表。

2.x年1月28日，你所出具的“新疆国合能源有限责任公司（筹)”验资报告(新万鹏验字〔〕第006号），注册会计师在实施设立注册资本审验时，未获取法人股东出资前最近一期会计报表。

上述1至2项问题，违反了《中国注册会计师审计准则第1602号―验资》第四条“按照法律法规以及协议、合同、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，是保护资产的安全、完整，是出资者和被审验单位的责任”的规定。

三、保持设立条件存在的问题

你所股东代黎民，出资5,000元，出资比例1%，经核实现为昆仑银行吐哈分行鄯善石油支行行长；股东李根平出资2,000元，出资比例0.40%，经核实现为国投新疆煤炭物流有限公司财务部经理，上述两名为挂名股东。按照设立有限责任会计师事务所不少于5名股东的要求，已达不到事务所的设立条件。

违反了《会计师事务所审批和监督暂行办法》第八条“设立有限责任会计师事务所，应当具备下列条件：（一)有5名以上的股东……”和第九条“会计师事务所的合伙人或者股东，应当具备下列条件：(二）在会计师事务所专职执业”的规定。

四、审计收费存在的问题

x年1月至x年5月，你所共出具审计报告195份、专项审计报告43份、验资报告78份，经查实：有121份审计报告、39份验资报告业务收费低于或高于指导价20%以上。

违反了自治区发展计划委员会《关于印发的通知》（新计价费〔20xx〕1942号）“会计师事务所可以根据实际情况上下浮动20%”的规定。

五、财务核算存在的问题

x年1至12月，你所从“管理费用”预提劳务费155,000元，计入“其他应付款”科目，当期未作纳税调整，少缴纳企业所得税31,000元。

上述问题，违反了《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算”的规定。

六、处理决定

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》等有关法律法规，我厅责令你所对上述问题进行整改。

（一）对质量控制和执业质量存在的问题，责令你所按照《注册会计师法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》、《中国注册会计师执业准则》的相关规定进行整改，切实提高风险意识，加强内部质量控制，进一步提高执业质量。

（二）对设立条件存在的问题，责令你所在两个月内辞去挂名股东人员，并按照规定补充缺失的股东，同时将情况报自治区财政厅财政监督检查局。

（三）对未按标准收费的问题，要求你所今后严格按照《x区注册会计师对有限责任公司、外商投资企业、行政事业单位执行业务收费标准》的规定收费，收费标准控制在上下浮动20%以内。

（四）对财务管理和会计核算的问题，责令你所依法规范财务管理和会计核算。并补缴税款31,000元。

请你所在收到本通知书之日起30日内将相关整改情况及完税凭证复印件报自治区财政厅监督检查局，我厅将择期对你所相关整改情况进行回访检查。

x区财政厅

x年10月28日

整改通知书 篇四

xx证券有限责任公司：

我局近期对你公司营业部进行了现场检查。

现将检查中发现的问题和整改要求通知如下：

一、营业部存在的问题

1、营业部内部控制制度建设不完善；

2、部分客户开户资料不完整，存在一人开立多个资金账户，一个资金账户对应多个股票账户的情况；

3、与银行签署的客户交易结算资金账户存管协议不完整；

4、营业部清算日志记录不连贯，内容不完整，无清算人员签字；

5、通过检查柜面系统发现，存在为客户开通透支权限的情况，存在一客户透支的情况；

6、部分机构客户取款无相应代理人信息，部分客户限额以上取款未经审批，经四路营业部大额取款审批单不规范，仅有流水台账；

7、个别客户办理强制取款业务，且没有相关审批手续；

8、营业部在权限配置及使用方面存在一定的风险隐患：电脑部系统管理人员有部分业务权限；超级用户两人同时拥有密码；高风险业务权限如股东代码转移仅交易部经理签字即可使用，部分证券红冲蓝补无相应审批手续；人员调整岗位后未能及时调整柜员权限设置；开户岗、资金岗实质单人单岗；清算人员兼任财务人员等等；

9、存在未经证监会批准的银证通业务；

10、营业部面临转岗人员较多，不利于员工稳定。

二、整改要求

针对上述问题，你公司须督促济南两家营业部进行以下方面的整改：

1、进一步完善内部控制制度，规范业务操作流程，并督促营业部严格执行；

2、进一步加强账户资料清理工作；

3、尽快与相关银行签署客户交易结算资金账户存管协议；

4、进一步梳理营业部权限配置及使用情况，堵塞风险漏洞；立即取消客户透支权限，对限制类权限要严格履行审批制度；

5、督促营业部暂停银证通业务，并制定计划逐步清理；

6、妥善处理大量员工转岗问题，避免产生不稳定因素，并且制定处置风险的预案。

你公司须于xx年xx月xx日前向我局提交整改报告，我局将在适当时机对

上述两家营业部整改情况进行复查。

本次检查是例行的现场检查，上述结论不代表我局对你公司营业部其它情况的实质性判断。若上述两家营业部存在其他违法、违规行为，不得以此次检查未发现为由免除法律责任。

整改通知书 篇五

__公司：

根据省生猪定点屠宰清理审核联合督查组7月11日在运城检查发现的问题及市商务局通知精神，现责令你公司对下属各定点屠宰场进行整改，整改的主要资料如下：

一、建立健全病猪隔离间、宰前喷淋装置。

二、建立健全车间内热水和冷水洗手设施，并备有洗手剂；车间内应设有工具、容器和固定设备的清洗、消毒设施，并有充足的冷、热水源。

三、建立健全防疫检疫各项制度、肉品出厂管理制度等，并做到有制度就有对应的台帐，当月台帐要放置在各相应车间或部位。

四、头部检验、体表检验、内脏检验、胴体初验、胴体复验、盖章等各项检验检疫环节要有明显的标识，在每头屠体的耳部和腿部外侧，用变色笔编号。

上述资料须于6日内整改到位，否则将依据有关法规严肃处理。

二○一四年七月十八日

整改通知书 篇六

在公司每周例会上，管理人员及部分基层员工就员工餐存在的问题进行了集中反映，现将存在问题和整改意见通知如下：

1、存在问题：菜品种单一，缺少大荤；提供员工餐未达到合同标准（员工餐标准：每餐两荤一素一汤，米饭和汤自助任用。），员工少去吃；——整改意见：增加菜品种类，并且进行轮换，汤也要经常更换品种，以增加员工用餐率，保证大家体力较好状态进入工作。

2、存在问题：菜未清洗干净，卫生很担扰；员工经常在菜里吃到其他东西，其卫生很不好，怕吃到拉肚子。——整改意见：做好卫生工作，保证大家身体健康。

3、存在问题：员工餐量少。——整改意见：提供足量菜肴以满足员工需求。以上问题请在3天内解决，行政人事部将于9月4日检查，共同营造食堂良好的就餐环境，提高员工就餐意愿和认可。因之前多次提出均未整改，今后再有类似举报，给予处罚300元/次，如情况严重，一切后果由食堂承包方负责。

特此通知！

舞指仙境黄山路店

20xx年9月1日

整改通知书 篇七

尊敬的用户：

我公司安检人员于 年 月 日来你处对燃气设备进行安全检查，在检查过程中发现如下问题：

一、擅自安装、拆除、迁移、改造燃气设施； （ ）

二、擅自改变燃气用途、扩大用气范围； （ ）

三、管道被私自改动、更换、迁移； （ ）

四、燃气器具不符合国家质量要求、技术标准及规范； （ ）

五、燃气器具安装在密闭不通风的环境； （ ）

六、在燃气地下管网上修建建筑物、构筑物； （ ）

七、管道有重物搭挂、破损； （ ）

八、其他： 现开具《燃气安全隐患整改通知书》，请予签字确认。为了您和家人的生命财产安全，请您选择以下方式进行整改：

一、公司上门整改 （ ） 请与我们的现场安检人员确定一个双方都方便的时间以便我们上门整改，并收取相应的材料、人工费用。

二、自行整改 （ ） 请您务必于 年 月 日前按要求完成整改，届时我公司将组织复查，复查仍然存在安全隐患，我们将暂停对您供气。

您的支持与配合是对我们莫大的帮助！谢谢！！

如果您拒绝签字或不同意加以整改，由此产生的一切后果将由您自行承担

用户签字： 安检员签字：

用户电话： 安检员电话：

公司抢险电话： 公司业务电话：

整改通知书 篇八

建设工程有限公司：

20xx年6月12日，你公司恩施州商会大厦二标段7#楼工程施工现场发生一起1人死亡的安全生产事故，现责令你单位立即处置事故、配合调查，并暂停恩施州商会大厦项目你公司承建的所有标段的现场施工，排查整改安全隐患。

恩施市住房和城乡建设局

6月12日

整改通知书 篇九

xx级部（学部）：

在学校xx月xx日xx时组织的安全检查中，你级部（学部）存在下列安全隐患：xxxxxxxxxxxxxxxxxx。

为确保学校安全，请于xx月xx日前采取措施消除上述隐患，并填写《回执》报学校安全科。学校会在适当时光回访检查。

辛寨初级中学安全工作委员会

xx年xx月xx日

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