国有林场财政项目支出绩效评价报告

省级财政项目支出绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况；

**国有林场，始建于1958年8月，场部设在**高家山脚下，离市中心2KM，鹰厦铁路横穿林场经营区大部，**高速、**、**公路及国道316线纵贯经营区，场部至各工区均通汽车，为林场经营生产活动提供了十分便利的条件。

林场经营区大部分地理位置属于武夷山南部低山丘陵地带，海拔大部分在400m以下，最高海拔1000m，最低180m，山地平均坡度20-30度，气候属性为海洋性季风大陆气候，四季明显，雨量充沛，平均气温18℃，平均降雨量1783mm，无霜期达264天，林地土壤多以山地红壤为主，土层厚度中，林下植被以芒萁骨、杂竹、蕨类、管茅等为主，平均覆盖度在80%左右，是林业生产经营较为理想林业用地。全场经营面积*亩，其中林业用地面积*亩，占总面积的96.6%。有林地*亩，占林业用地面积的87.31%，非林业用地*亩，占总面积3.3%，森林覆盖率84.4%。

全场现有活立木总蓄积为* m3，其中用材林蓄积为*m3，占总蓄积量的99.9%。幼龄林*亩，蓄积为*m3，中龄林*亩，蓄积为*m3，

全场设有**等四个工区，林场经营区所涉及4个乡镇、2个街道办事处共计17个行政村，40多个自然村。全场总人口*人，现有职工*人，其中退休职工*人，在职职工*人（其中专业技术人员*人,高级职称*人），在职职工中干部*人，全民所有制工人*人，合同制工人*人。

（二）项目基本情况（包括立项申报情况、项目涉及范围、主要内容和总体目标）。

根据闽林场便〔*〕11号文的精神，我场珍稀用材树种基地建设任务为*亩，主要为枫香和马卦木的新造培育

二、项目实施基本情况

（一）项目的组织管理情况（包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况）；

1、提高认识、加强组织领导：珍稀用材树种基地建设是一项政策性强、技术复杂、管理要求高，为确保珍稀树种用材基地建设工作的顺利进行，我场成立了珍稀树种用材基地建设领导小组，由林场场长担任组长，分管副场长担任副组长，成员由营林、三个工区相关人员组成，形成了由场长亲自抓，分管领导分工负责，按职能明确分工，各负其责，责任到人，形成合力。

2、强化作业设计管理：根据《*林业厅关于开展*年森林抚育补贴试点项目工作的通知》和《中幼龄林抚育补贴试点作业设计规定》的要求和《森林抚育规程（GB/T15871-2009）、〈国家林业局中幼龄抚育补贴试点作业设计规定等，认真组织编制作业设计，将我场珍稀用材树种基地建设任务*亩落实到林班、小班。

3、严把施工质量，明确施工时限：

（1）、强化管理，保证施工质量：首先，我场把珍稀用材树种基地建设任务和责任目标分解到各职能部门，并签订责任状，根据各工区所完成的任务数、质量和时间要求给予兑现效能工资，对未能按时完成、质量返工的给予经济上处罚。同时要求生产技术人员和工区施工人员要跟班作业，分管领导要经常深入作业现场，对照作业设计认真检查，对施工中出现问题的或可能发生的问题及时采取必要的措施，不符合作业设计要求的，要求立即予以改进，以确保施工质量。

（2）、签订施工合同书：与施工队签订施工作业合同书，合同书要依据作业设计明确作业地点、面积、方式、时间、质量要求、验收程序、合同金额、付款方式、违约责任等事项，施工作业合同一经签订，不得擅自转包，否则林场将按违约给予处理。

（3）、明确施工时限：每份合同书要根据施工作业量体现施工完成时间和施工队伍人数，对施工队伍人数不符合按林场要求的，生产部门和工区要及时向施工队提出，要求增加施工人员，以保证按时完成。

六、珍稀用材树种基地建设检查验收

珍稀用材树种基地建设检查验收：由林场分管副场长、营林科、工区主任和施工员组成的验收小组，对每个小班的作业对照作业设计进行认真的检查验收，根据验收小组对每个小班的检查情况进行综合评定意见，合格的小班给予验收结算，对作业不到位的或存在问题的，要求施工队及时返工，直至符合小班作业设计要求。

（二）项目财务管理状况（包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等）。

项目省财政总投入*万元，目前实际支出*万元，后续三年仍需投入抚育资金，缺口部分已自筹资金投入。项目资金于*年7月到位*万元，财务部门分帐核算，专款专用，合法、合规使用，防止挤占和挪用。珍稀用材树种基地建设的一切支出都要经业务部门开出验收单，经财务部门审核，分管领导核实，最后报林场场长审批。

三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况（包括选用的评价指标和评价方法以及现场勘验、检查、核实的情况）；

根据项目的特点，采用事后评价方法，项目完成后，*年十月经现场勘验、检查，面积核实率、成活率等均达到标准。                              

（二）项目绩效目标完成情况（主要经济社会效益、环境影响、可持续影响等情况）；

通过珍稀用材树种基地项目实施，林分结构更加优化，林分质量得到改善，碳汇能力显著提高，可以更好地发挥森林涵养水源、保持水土、调节气候、改善生态环境作用，森林生态功能进一步增强；通过珍稀用材树种基地项目的实施，可提高林分的生长质量和数量，提高单位面积产出的目的，项目建成后，每亩纯利润可提高20%以上，经济效益非常可观。

通过珍稀用材树种基地项目的实施，增加了当地农民就业机会，据测算整个项目建设需投入个4410工日，可提供30个就业岗位，有利于解决农村剩余劳动力问题，为促进新农村建设服务，同时也为建设和谐社会做贡献。

在基地建设中，35%以上面积使用珍贵树种（或优良品种）、采取集约经营，目标合理，主要目的是提高林分质量，提高林地生产力，增强生态效益。林分结构、林分质量明显改善，森林景观、森林生态整体功能明显提高；更好地发挥了森林的多种功能，有效途径增加生物多样化，对生态、社会、经济等方面发挥巨大作用。该项目建设有效提高我场的林分质量，促进林木生长，提高林分保持水土、涵养水源等功能，对国有林场以及全市生态环境建设具有重要意义。

（三）项目绩效分析（对指标体系得分情况进行逐项分析）；

资金落实情况 100%到位 得10分；资金使用率 支出率100%得10分；资金使用规范性 资金使用符合规定，得5分，完成规模 实际完成面积占计划面积100% 得10分，完成质量按照项目实施方案、作业设计实施、综合达标率达95%以上，得10分，经济效益 项目建成后，每亩纯利润可提高20%以上 得5分，社会效益 项目实施过程中雇用周边林农占项目总用工量的100% 得5分，生态效益 林分结构、林分质量明显改善，森林景观、森林生态整体功能明显提高 得5分；可持续影响 在基地建设中，35%以上面积使用珍贵树种（或优良品种）、采取集约经营的 得5分；目标的合理性 按照项目建设要求编写实施方案 得3分；项目实施方案 技术方法科学、内容全面、目标合理 得2分；完成的及时性 按时完成建设任务，及时做好自查验收并申报核查验收 得5分；管理保障 有成立领导小组、分工明确、责任落实得3分；技术保障 技术力量强、科技含量高、完成实施方案技术指标100%得3分；项目实施进度报表 数据报送及时准确得3分，资料档案  任务下达、实施方案、作业设计、施工作业合同、调查数据等资料整理归档齐全 得3分；财务制度情况 财务制度健全、资金使用规范的得2分；会计核算情况 建立专页、单独核算，准确反映 项目资金的收、支、结余情况得3分；总得分100分，项目评价等级为优秀。

（四）项目存在的问题和改进措施；

项目任务下达时间太迟，影响造林成效，珍稀树种要求造林季节比较早，任务最好能在前一年的十二月下达，利于安排生产；发展资金严重不足，珍稀树种培育投入高，生长周期长，生产单位对珍稀树种的培育投入显得力不从心，希望加大珍稀树种造林投资。

四、下一步改进工作的意见和建议

项目任务应提早下达，利于安排生产；珍稀树种培育必须高投入才能高产出，珍稀树种建设每亩约*元左右（不含土地租金），资金缺口大，珍稀树种生长周期长，作为用材林营造资金回收期太长，但作为稀有的生物资源，理应给予保护。林业经营也要兼顾经济效益，对珍稀树种的培育投入显得力不从心，希望加大珍稀树种造林投资。