检查工作年度总结多篇

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【第1篇】北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结

北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于xx年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对xx年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了xx年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中xx年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：xx年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业xx年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9。2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的`项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

（二）职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20—30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容。

【第2篇】北京注协05年度会计师事务所执业质量检查工作总结

各会计师事务所：

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展2022年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于2022年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对2022年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了2022年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中2022年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：2022年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业2022年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

(二)职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。

3、新所和小所对业务约定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。

法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。

（二）综合类项目存在的问题

1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。

2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。

3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。

4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。

5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。

（三）实质性测试存在问题

1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为7225万元，占资产总额34.74%，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。

2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。

如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产38.77%。其中工程施工1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。

3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。

4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。

5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。

6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。

如某公司主营业务收入增长106.30%，但主营业务成本只增长了20.41%，2022年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。

7、审计意见类型不恰当。

（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。

（2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司2022年12月31日的资产负债表以及2022年度的利润表和现金流量表。……”，无形中扩大了注册会计师的责任。

（3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利2022年期初140万

【第3篇】区环保局年度环保大检查工作总结范文

为进一步贯彻落实环境保护部办公厅《关于印发环境保护大检查工作方案的通知》，根据xx市人民政府办公厅《关于印发xx市环境保护大检查工作实施细则的通知》要求，从3月份起在全区范围内深入开展了此项工作，通过采取日常监察和专项整治行动相结合的方法，严厉查处各类环境违法行为，严肃整治了一批环境违法企业，截至目前共出动人员590人次，车辆305车次，检查企事业单位400余家次，取缔关停企业11家，移送公安机关4家，取得了良好的效果。现将此次大检查活动工作情况总结如下：

一、加强组织领导

针对今年环保大检查工作的重点，我区认真组织，积极谋划，成立了xx区环保大检查工作领导小组，组长由xx区人民政府区长马文刚同志担任，区环保、公安、发改、监察、司法、城管、工商、安监等部门负责人为成员，领导小组下设办公室，办公室主任由环保局黄继武局长担任，具体负责组织协调全区环保专项行动工作，并抽调相关科室人员处理日常事务，为大检查工作顺利开展打下了坚实基础。

二、强化舆论宣传，加强社会监督

自环保大检查工作开展以来，我们在严厉打击各类违法行为的同时，还十分注重加强舆论宣传，充分利用“6·5”世界环境日，“4·22”地球日等大型宣传日活动，采取广播、标语、宣传画等行之有效的宣传方法，安排部署和大力宣传开展环保大检查工作的目的、意义，动员全社会的力量广泛参与，提高了公民的环保意识。

三、明确工作重点，抓好落实

按照《xx区环境保护大检查工作方案》的整体部署和要求，我区今年环保大检查工作主要抓好了以下几项工作：

（一）查各街镇环境监管情况。按照环保大检查细则的要求，重点检查了各街镇网格化管理体系建立运行情况，以及各网格对辖区内排污单位摸底调查情况，通过检查，xx区各街镇网格化管理体系运行正常，各街镇已按照要求对辖区内污染源进行摸底并及时上报。

（二）查全区所有排污单位污染物排放状况。按照网格化管理的要求，严格落实属地管理分级责任制，充分发挥区与乡、乡与村环保责任状的作用。截至目前已对全区404家企业（三产）进行摸底统计，填报了《xx市xx区2022污染源清单》，对排污单位污染物排放状况进行了统计。对417家摸底企业均要求填报《一般污染源基本信息表》，现基本填报完毕，网上已基本录入完毕。

（三）查全区违法违规建设项目清理情况。这次对污染源全面摸底的同时，在全区内对家具行业、保温材料行业、石材加工行业、汽车4s店开展了专项整治，要求以上行业内的企业按照时间节点进行综合整治，限期补办相关环保手续，逾期未完成整治的将一律上报区政府进行关停，对检查出的石家庄宏远志达商贸有限公司等8家热镀锌非法企业进行了关停取缔。对1998年以前企业要求补办环评手续，对不符合补办手续的企业一律上报区政府按照相关规定进行关停。

（四）查一级水源地能违规排污口及违法建设项目情况。我区一级水源保护地主要在桃园镇，按照网格化管理要求区环保局、桃源镇政府已对水源地进行摸底排查经排查，一级、二级水源保护区内违章建筑及小作坊14处，其中一级保护区9家；二级保护区内有5家。此外，一级保护区内还存在1984年投建的河北省体育学院和射击训练基地2家单位以及红旗社区（包括原旧村和2022年建的新村两部分），旧村无下水管网，新村生活污水已排入学府路市政管网。截至目前，一级保护区内9家违章建筑及小作坊已全部关停和搬迁拆除。二级保护区内2个鱼塘、1个养鸡场已关停，1个橱柜加工厂、1个仓库已拆除。

（五）查阻碍环境监管执法“土政策”清理废除情况。经查我区未有阻碍环境监管执法“土政策”。

（六）查渗坑专项整治行动开展情况。继续在全区内深入开展渗坑专项整治工作，对全区的水坑进行立标管理，已将全部标牌制作发放至各街镇。目前我区未发现渗坑排放情况。

（七）解决群众举报投诉重点案件或长期未解决的突出环境问题。对群众举报投诉重点环境案件进行后督察，对频繁举报的手续不全的玛钢热镀锌企业全部予以关停。对辖区内的2家“十五小” 、“ 新六小”企业进行取缔，对新发现的“十五小” 、“ 新六小”企业发现一家、查处一家、取缔一家，坚决杜绝反弹。

二、环保大检查中存在的问题

1、各镇均存在“十五小”、“新六小”企业反弹情况。在检查过程中接群众举报，凌透村北、西庄村北有非法小塑料企业进行生产，现场检查均为几年前取缔后又反弹的“十五小”企业，现已全部取缔。

2、城乡结合部以及滹沱河北岸河滩地（西兆通镇至南村镇段）一些非法企业利用违建、临建进行违规生产。

3、各街镇均存在未批先建、久批不验的企业。

4、个别街镇未能对其辖区内全部水坑实施立标管理。

三、下一步工作安排

1、继续深入开展环保检查行动。各街镇要发挥各自职能，对检查出问题按照具体整改要求督促落实整改，直到符合要求。

2、加大环境执法力度，建立联合执法长效机制。坚持和完善大检查领导小组统一领导、各有关部门分工协作齐抓共管的长效机制。各街镇对检查出来的非法企业要及时上报，属于“十五小”、“新六小”的企业按照取缔的标准一律断水、断电、拆除设备。对拒不改正的违法企业通知供电部门进行断电，并按照新环保法的要求移交公安机关处理。

3、严格执行建设项目环保审批手续。环保局要严把建设项目审批关，不违法、违规、违纪审批项目。对未经环保局审批的新改扩建设项目相关部门不予立项。督促久批不验的企业尽快完成“三同时”验收。抓好老企业环评补办工作，完善提高辖区内企业环评执行率。

4、继续深入开展渗坑专项整治行动。各街镇要组织人员对辖区内的渗坑、水坑进行一次全面排查，对发现的渗坑要及时上报并按照相关技术要求进行处置，不得随意填埋。对普遍存在的水坑要立标管理，并坚决杜绝工业废水排入水坑内。

2022年我镇认真按照县政府的统一部署，依靠县建设局的正确指导，为把我镇建设成绿色宝马、生态宝马。镇党委、政府加强组织领导，深入宣传动员，认真制定规划，掀起绿化高潮，到目前为止，全镇完成洪水村、尖兵村、军农村等道路绿化。县下目标400亩成片造林，我镇已完成200亩，分别为：洪水村红椿150亩、尖兵村果树30亩、军农村果树20亩；县下目标6万株四旁植树，我镇已完成1.5万株；完成新区街道绿化500米。现将我镇今年的绿化工作总结如下：

一、组织到位，贯彻迅速

为了将绿化造林任务贯彻落实到位，今年以来，我镇进一步完善此项工作的组织领导机构，成立了由镇党委书记挂帅，镇长任指挥，城乡环境分管负责同志任副指挥，各村村民委员会主任为成员的绿化工作领导小组，并召开了绿化工作会议，进行贯彻落实，各村党支部书记、村主任参加会议，会上镇负责人作了工作动员部署，这次会议上结合县交我镇的任务，分解量化到各村，为了进一步明确工作责任，各村还向镇政府递交了绿化工作责任状。

二、突出重点，强势推进

在镇政府的带动下，各村按照镇下达的绿化任务纷纷进行了落实，主动掀起了一股绿化造林高潮，将规划的符合造林标准的道路闲地尽可能绿化到位。

三、对照目标，奋力冲刺

为了确保完成全年绿化工作，我镇一是抓住季节。把3月份作为全面完成绿化任务的冲刺突击月，集中力量，搞好突击。二是突出重点。将村绿化作为重点，保质保量完成任务。三是强化督查。结合各村递交的责任状，对各村的完成情况进行认真督查，并将督查的结果列入2022年的各村考核细则。四强化责任。绿化工作栽植是基础、管护是关键，我们将与各村各单位进一步完善管护责任，明确管护人员，确保绿化的成活率、保存率达95％以上。

按照通知要求，现将我局20xx年环保工作总结如下：

一、20xx年工作总结

（一）持续推进主要污染物减排工作

1、跟踪落实污染减排计划项目。一是对滞后项目及时通报并上报市政府协调解决。二是联合市政府督查室对我市污水处理厂及配套管网建设进行检查，加快建设进度。三是提升现有污水处理厂的负荷。泉荣远东污水处理厂的负荷从年初的4.1万吨/日的处理水量提升到目前的4.5万吨/日，为我市今年减排作出重要贡献。

2、推进重点行业企业污染整治。一是根据省、市两级环保部门挂牌督办要求，严格督促福建省xx市如意食品有限公司等5家企业进行整改整治，目前均已通过复核并解除挂牌督办。二是督促可慕制革集控区和华懋电镀集控区对污水处理工艺及设备进行升级，定期对处理后废水采样送检，确保污水稳定达标排放。三是全市60家工艺石企业中，已有55家工艺石企业完成环评审批，4家完成竣工环保验收。四是加强对全市66家畜禽规模养殖污染监管，共发出限期整改通知书45份，对xx市英林镇裕兴养殖场违法养殖场进行立案查处，目前已有3家规模养猪场自行退出转型，指导农业局对33家养殖场（其中12家属于城建项目征迁范围）进行减排工作，已完成20xx年度减排任务核查工作。五是全市101家加油站、22家混凝土和25家液氨企业中，目前已超过85%的企业完成环保“三同时”验收。六是督促建陶企业逐步拆除水煤气站，不断巩固陶瓷企业天然气替代成果，今年已拆除煤气发生炉的企业110家，拆除煤气发生炉107台。七是完成工业危险废物转移报批初审83家次，监督转移危险废物216批次，合计2916.68吨。八是通过设立市区禁燃区、停止审批中小燃煤锅炉，逐步推进市区中小锅炉的清洁能源替代工作。

3、做好排污权交易准备工作。一是做好我市排污权储备工作，完成我市排污权储备化学需氧量31xx.42吨，氨氮111.69 吨，二氧化硫721.96吨，氮氧化物900.7吨。二是配合泉州做好我市排污权初始核定工作，共上报印染、造纸、制革、热电等行业44家，核定初始排污权。

（二）持续推进水流域污染整治。一是20xx年我市重点流域（含近海水域）整治完成投资4.68亿元，完成整治项目27个。二是20xx年晋江石狮跨境整治完成投资1.29亿元，晋江南安跨境整治完成投资0.98亿元，共计完成18个整治项目。三是完成九十九溪上游下灶溪支流4.2公里的河道整治、侯厝溪1.7公里河道清淤、6家养殖场的全过程综合治理或关闭搬迁；落实4家工业企业的整改工作，取缔3家“三无”污染加工点，设置5个环保宣传牌。四是开展饮用水水源地及其上游的安全风险隐患排查整治行动，重点对饮用水源地“四库一湖一渠”保护区内的工业污染源进行全面排查及整治，委托专业测绘队对饮用水源地一、二级保护区内建设项目进行测绘，依法查处保护区内的建设项目，委托编制《20xx年度xx市乡镇级集中式饮用水水源环境状况评估自查报告》。五是开展xx条重点流域工业污染整治，建立工业污染源台账和污染源治理销号制度，经查共有287家涉水工业企业，已销号248家。

（三）持续推进生态创建工作。一是推进国家生态市创建。20xx年11月28、29日，国家环保部生态市技术评估组对我市开展国家生态市技术评估，同意我市通过国家生态市技术评估，待环保部验收及命名。二是推进国家生态镇创建。目前我市紫帽镇已获环保部国家生态镇命名，其余12个镇除池店镇外均已通过省环保厅考核验收，正报送环保部，等待复核并正式命名。三是配合全市“美丽乡村”工作，推进生态村建设。督促指导各镇、村严格按照市级生态村申报材料要求，认真做好农村环境综合整治，农村生活污水处理设施建设等工作。目前，全市共有241个行政村获得市级生态村命名。四是起草《xx市生态文明体制改革（20xx年-2022年）实施方案》。作为市生态文明体制改革专项工作小组牵头兼联络单位，根据市委市政府《20xx年全市深化重点领域改革方案》和市委《关于贯彻党的十八届三中全会精神全面深化改革的实施意见》重要部署，组织市直相关部门研究、探讨生态文明建设的思路和方针政策，总结了许多利于晋江生态发展、可操作性强的政策措施，并起草《xx市生态文明体制改革（20xx年-2022年）实施方案》，为晋江生态文明建设各个环节提供了明确的发展方向、发展目标和发展路径。

（四）持续推进国家环保模范城市创建。2022年11月委托华中科技大学和华侨大学环境保护设计研究所联合编制《xx市创建国家环境保护模范城市规划》，目前规划已完成编制，送福建省环保厅申请规划评审。

（五）持续推进环境风险防范。①加大环境监管执法力度。今年来，累计现场监督检查次数8400余次，下达行政处罚案件文书168份，罚款887万元，入库649万元（含往年案件今年缴交），移送法院强制执行126件，配合法院强制执行185家次，追缴罚款476万元，协调电力公司对xx4家违法排污企业实施断电措施，上报166家环境违法企业作为商业银行信贷工作的依据, 责令34家违法排污企业在《泉州晚报》、《晋江经济报》实施“环保登报承诺”，共上缴国库排污费2000.11xx万元，已依法向公安部门移送案件39起（其中刑事案件36起），目前已有10起13人已被判刑，8起8人被行政拘留，共受理环境举报投诉件xx29件（含一诉多投、时限内反复投诉件），环境信访工作形势总体平稳，无环保事件。②开展打击取缔非法生产点专项整治。在2022年专项整治取得一定成效的基础上，20xx年继续开展专项整治，今年以来，全市共组织668次检查，出动执法人员4225人次，累计排查污染环境非法生产点326家，先后开展241场次打击取缔行动，打击取缔非法生产点326家，捣毁各类生产设备263台，查封电表254个。③推进环境应急工作。抓好18家国控重点企业和10家较大及以上环境风险企业的应急预案备案、修订和评估等工作，其中23家已通过专家评审并报各级环保部门备案、5家经上级环保部门同意缓编。

（六）持续推进项目把关与服务。①加快审批服务。共受理审批环评材料535件，其中报告书75件、报告表376件、登记表84件，办理土地预审56宗。②严格规范企业环保核查。共办理“上市”、“名牌产品”等守法证明83份。③严格执行排污许可制度。规范排污许可证发放和管理工作，共发放排污许可证405份。⑤实施总量控制。充分发挥“控制阀、调节器、杀手锏”的作用，严把总量调剂关，共完成总量调剂xx6家。⑥开展竣工环保验收工作。指导各中队认真开展建设项目竣工环保验收工作，共办理建设项目竣工环保验收93家。

（七）持续推进环保宣传工作

1、广泛开展“六·五”宣传活动。主要活动包括：一是开展法律咨询、宣传活动，成立xx市环保志愿者队伍。二是与环保志愿者一起深入企业宣传环保法律法规。三是在《晋江经济报》刊登纪念世界环境日环保宣传公益广告及主要领导的专访，在《晋江侨乡电视台》播放“六·五”世界环境日宣传公益广告片和环保滚动字幕宣传。四是刊发“六·五”世界环境日《晋江环保》专刊2000份订购环保挂图55套，寄发给企业、学校及相关单位。五是编发环保主题宣传信息4万条。六是举办生态文明建设和环保知识讲座。七是与xx市人民法院合作，在安海法庭对环境刑事案件现场开庭并组织企业主、人大代表、相关村委会人员旁听，等等。

2、宣传贯彻新修订的《环境保护法》。一是组织我市主要新闻媒体刊（播）发专题报道。二是在晋江经济报、晋江电视台多次刊（播）《致企业界朋友的一封信》，在局网站内开辟新《环境保护法》专栏。三是充分利用各种新闻媒体发表新《环境保护法》解读，掀起宣传高潮。四是开展新《环境保护法》进机关、进企业、进学校、进社区活动，利用多种形式深入开展法规宣传。五是举办培训班，组织全局人员参训。

3、充分利用媒体宣传环保工作。与新闻媒体形成良好互动，紧扣环保中心工作进行宣传报道，今年来，共在晋江电视台、晋江经济报、泉州晚报、福建日报、中国环境报等报刊做宣传报道70余篇。

【第4篇】乡人民政府年度汛前安全检查工作总结范文

做好防汛工作对促进我乡经济快速发展、保障人民群众财产安全有重大意义。为做好今年的防汛工作，确保安全度过汛期，我乡党委、政府高度重视防汛安全检查工作，不断加强领导力度，重视防汛物资的投入。春节过后，乡政府就开始部署今年的汛前安全检查工作。根据《**市人民政府防汛抗旱指挥部关于迅速开展20**年防汛准备与汛前安全大检查的通知》文件精神，结合本乡防汛检查实际情况，现将有关检查情况汇报如下：

一、基本情况

我乡位于**市东南部，属于高山地区，乡域面积96平方公里，辖区内有四个行政村，871户家庭，总人口4347人。

我乡存在的主要防洪问题，一是**河上游**河流经我乡，二是**村和**村范围内的小河沟，三是**村田地面积大、地势低且平坦，在汛期来临的时候，都会带来安全隐患，对周围群众生命财产安全造成威胁。

二、加强领导

针对往年汛期暴露的问题，我乡党委、政府高度重视，立足于早准备，早落实；树立防大汛，防大灾，以人为本，以防为主、防抗结合，全力保障人民群众生命安全的抗汛思想，积极多次组织开展汛前安全检查工作，组织专门会议，强调要精心组织，认真检查，完善防汛抢险应急措施各项责任制。

经乡党委、政府研究，成立了由乡长**为组长，副书记**、人大主席**为副组长，财政所、民政办、安办、中心小学、卫生院和各村主要负责人为成员的“**乡防汛抢险领导小组”，下设办公室在安办，由**、**同志负责处理防汛抢险日常事务。

三、落实措施

为使汛前安全检查工作落到实处，领导小组对今年的防汛安全检查工作的形式和内容都做了详细的安排。通过周密部署，各部门成员都统一认识，高度重视，明确目标，为进一步做好工作奠定了坚实的基础。

（一）加强监控。针对往年汛期出现的问题，全乡加对辖区内的水域加强了监控监测，领导小组共计出动检查人员20余人次，并对发现的安全隐患都做出了处理意见，并形成书面报告，为汛期解决隐患提供了良好的依据。

特别是对**河流域，**村和**村的小河沟和地势低洼的地方和**村**等存在地质灾害隐患的地方加强监管监测；对河流和小河沟存在的乱倒垃圾堵塞河道的现象，进行了及时的清理，保障河道顺畅。

（二）制订和完善防汛预案。我乡在以往的预案基础上和今年汛前大检查情况相结合，进一步完善了《**乡防汛抢险应急预案》，并多次组织避险演练，增强了群众和干部的紧迫感和责任感。

（三）加强防汛物资储备和防汛抢险队伍建设。我乡加大了购置防汛物料的资金投入，补充了一批防汛器材，同时加强了防汛物资管理，确保防汛物资用而有备。全乡共储备编织袋和麻袋320条、救生衣25件、防洪石10方、照明灯、发电机和大米、食用油等物资。针对我乡实际情况及时调整充实了抢险队伍人员。对重点落实了以村干部、社干部为骨干的抢险队伍。

（四）加强宣传。在积极组织汛前安全检查的同时，领导小组还通过发放资料，张贴宣传标语等形式，大力向群众宣传了防洪抢险和避险一些基本内容和逃生技能，在全乡营造了浓厚的宣传氛围。

四、下阶段工作内容

为做好今年的防汛工作，我们将以此次检查中发现的问题为下阶段工作重点，做好如下几方面工作：

1、落实措施，加大监测力度，提高防汛抢险能力，凡是检查到的安全隐患，必须在汛期来临之间处理。

2、定期召开全乡防汛工作专项会议，周密部署防汛工作，提高工作人员的紧迫感和责任感。

【第5篇】学年度第二学期开学初检查工作总结

XX～XX学年度第二学期开学初检查工作总结

一、教师队伍现状

1.自然情况：目前我市初中汉语教师共20名（含特岗教师），其中女教师20名；朝鲜族教师9名，占总数的45%；31～40岁之间共11名，占总数的55%；高级教师有3名，占总数的15%，一级教师共9名占总数的45%；本科学历19名，占总数的95%；XX年以上学科教龄的有13名，占总数的65%；有4名教师兼职，均为乡镇教师，具体兼教导主任、政教主任、图书管理、校医；专业非对口的有3名，占总数的15%；教学能手1名、骨干教师6名（省级1名，州级1名，市级4名）。综上，汉语教师年龄结构、学科教龄结构、中坚力量结构比较合理。

2.业务素质：大部分教师工作态度端正，责任感较强，在确立新理念，实施新课程，构建高效课堂的教改实践中基本与时俱进。广大教师十分重视各种教改实践，积极参与、积极探讨；在实践中积极向同行学习，不断改进课堂教学结构，优化教学手段，以增强教学效果。

①积极投入集体备课。在学年组备课组长的带领下，全体汉语教师及时认真完成备课任务，并积极交流意见按时甚至超越形成研备导学案。

②大胆尝试和突破教学难点。汉语教学中作文指导课和口语课一直是教学难点。这两种课型虽然前几年在初中汉语教师的共同努力下基本形成有效教学模式，然而从年初高效课堂改革以来，这两个板块又成了教学难点。可是，龙井五中的刘红军老师、龙井中学聂欣欣老师等，能大胆尝试和摸索新的路子，能在全市乃至全州公开交流，为形成可行的教学思路起到了抛砖引玉的作用。

③积极参与课题研究。在教研员的带领下，部分老师从“十五”以来一直参与汉语课题研究，他们所任学年的汉语中考成绩非常优秀，到“十二五”大部分教师参与学校各级课题，不断改善知识结构，提高理论素养，专业能力得到不断提升。

3.存在的问题： 就目前情况而言，教学中坚恰恰不是骨干或能手；教研组长在教改中不能很好地起模范带头作用；再就是高级职称教师，常常以年龄大为借口，美其名曰：研究是年轻人的专利，因此在备课、上课、教研等方面固步自封，不求发展，因此影响大局。还有一个严重的问题，因龙井市不参与学院教学模式推广研究，因此在全州“优秀教研组、学科带头人、教学竞赛”等种种评选中受到人为的限制，抹杀教师发展的主动性。

二、课堂教学现状

开学初，根据学科特点，把视角聚焦于高效课堂的“小组评价、导学案管理”以及“课前活动、课外抄写”等方面，听了xx中学和xx五中两所学校10名教师的常态课，大体情况如下：

50%的教师目标管理比较到位；90%的老师坚持课前活动，其中30%的教师坚持市里统一要求的活动内容；龙井五中的老师们在课堂中很好地使用评价工具，有利地促进学生学习；大部分教师关注学生导学案完成情况及完成质量，特别是，五中的殷成梅老师在上课前给学生反馈导学案完成情况；刘xx老师将“导学案完成”列入课堂评价体系中；30%的老师随堂利用多媒体来增强课堂效果。

值得欣赏的是xx五中的刘xx老师，虽然担任初三教学，但是敢于尝试难度系数较高的别人都不敢尝试的口语交际高效课堂，而且各环节操作很到位，可以说上出了一节口语交际高效课堂示范课。

三、存在的问题及建议

1.课前活动中“读含生词的句子”的认识不到位。汉语教材中课文篇幅长、难度大，在限定的课时内往往最重要的朗读得不到很好地落实，进而影响文本解读效果。为了解决这个问题，分解教学难点，我市统一设置了课前朗读句子活动。据检查，除及少数教师，都在坚持此项活动，但是按照市里统一要求进行的还是少数。坚持读这些句子，有利于识字；有利于理解词语，有利于突破课文朗读；有利于提高词语运用能力；有利于培养语感。于是没有理由不坚持，我们必须加强认识，学生手里必须有一份本学期各课含生词的句子的打印册，只要到了汉语课，即便是教师没进教室，学生也要进行全班齐读或小组齐读。建议全册古诗积累内容一起打印成册，适时朗读；至于口语交际课和作文课，可以根据教学需要安排相应内容。

2.导学案管理很差劲。不少课中虽然学生手里都有一份导学案，但下课时，学生手里导学案依然空空的或半空的为数不少。导学案，首先是学生学习思路图；其次是集学习重点和难点，所以我们应该加强学生导学案管理，首先保证完成；其次保证质量，必须有删改增补记录；而且教师上课时一定要手里捧着导学案，在三查时发现的问题及时记录及时反馈。

3.高效课堂细节操作不到位。当群学时有不集中的学生采取什么措施？当各小组代表板演时，在座学生应该做什么？当一个小组集体展示时，听展学生采取什么坐势？当展示者声音很低时应采取什么措施？当展示者的站势或站位不当时应采取什么措施？当听展学生不便互动时应采取什么措施？板演很不美观？等等等等，看似细节，但每个细节涉及到养成习惯问题，一次两次目过了，学生便自以为然；如果一而再再而三强调和纠正就会形成良好的习惯，有利提高学习效果！

特别是当学生质补没有说服力时，教师应交给学生恰当的方法：让质补学生或对抗质补的学生利用教科书用书中的语言说话，进而养成学生说话有理有据，增强学习效果，不然展示和质补会脱节，此环节只能成为形式。这样不仅抹杀学生自主能力，而且达不到应有的效果。切记：千万要克服教师包办代替，正确结

4.用小组名的很少，喊组训的寥寥无几（只有刘红军老师的课上看到）。我们应该深思，喊组名组训有什么好处？

困惑：①两所学校初三班全部恢复了秧田似座位，如何实施高效课堂？教师顾虑：如果自己坚持高效课堂模式，明年中考成绩低担当不起。②导学案编制的同时还要撰写课时教案，教师的负担较重！

具体措施

为了增强导学案使用效果进而提高教学效果，我们采取学期末进行师生导学案大评比，要求每位汉语教师管理好学生的和自己的导学案；利用学科年会等机会进行研讨《口语交际课》、《作文指导课》等不同课型的高效课堂，进而突破教学难点；通过听课反馈、展示交流相关图片、提供相关理论等形式进行完善高效课堂的细节培训；通过共享培训收获共享形式提高教师理论素养。

【第6篇】北京注协11年度会计师事务所执业质量检查工作总结

各会计师事务所：

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展2022年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于2022年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对2022年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了2022年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中2003年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：2022年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业2022年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

(二)职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内

【第7篇】北京注协05年度会计师事务所执业质量检查工作总结范文

各会计师事务所：

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展2006年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于2006年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对2006年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了2006年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中2004年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：2006年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业2005年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

(二)职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。

3、新所和小所对业务约定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。

法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。

（二）综合类项目存在的问题

1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。

2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。

3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。

4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。

5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。

（三）实质性测试存在问题

1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为7225万元，占资产总额34.74%，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。

2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。

如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产38.77%。其中工程施工1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。

3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。

4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。

5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。

6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。

如某公司主营业务收入增长106.30%，但主营业务成本只增长了20.41%，2005年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。

7、审计意见类型不恰当。

（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。

（2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的利润表和现金流量表。……”，无形中扩大了注册会计师的责任。

（3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利2005年期初140万

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【第8篇】北京注协2022年度会计师事务所执业质量检查工作总结

各会计师事务所：

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展2022年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于2022年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对2022年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了2022年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中2004年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：2022年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业2022年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

(二)职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。

3、新所和小所对业务约定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度审计报告的使用范围等。

法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。

（二）综合类项目存在的问题

1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。

2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。

3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。

4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。

5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。

（三）实质性测试存在问题

1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为7225万元，占资产总额34.74%，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。

2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。

如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元，占总资产38.77%。其中工程施工1230万元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。

3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。

4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。

5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。

6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。

如某公司主营业务收入增长106.30%，但主营业务成本只增长了20.41%，2022年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,389万元，其中应收账款为1,437万元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。

7、审计意见类型不恰当。

（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。

（2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司2022年12月31日的资产负债表以及2022年度的利润表和现金流量表。……”，无形中扩大了注册会计师的责任。

（3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利2022年期初140万元，本年6月增加6000万元，期末无形资产余额6140万元，全年应摊销364万元而未摊销（受益期10年）。上述事项影响利润减少366万元（报表利润－85万元），仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当。

（4）强调事项段所强调的事项不属于修订后《具体准则第七号—审计报告》规定的内容。如某公司根据与另一公司签订的协议，提取资产占用费324.3万元(占资产总额的34.54%)计入“其他应付款”。注册会计师在审计时就此事项向B公司进行函证, B公司未予确认。注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段。

（5）企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告。如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合《企业会计制度》的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是《施工企业会计制度》。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用《企业会计制度》。

（6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响

某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大, 注册会计师没有进一步检查差异原因；某企业1995年成立，2022年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股56%的子公司， 2004年度审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。

（7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。

（8）对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到位。某事务所对资产总额为7365.89万元，净资产为-4549.29万元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其持续经营能力。注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留意见审计报告。

四、对此次检查的处理意见

针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严重的注册会计师、事务所予以行业惩戒：

（一）对两家事务所予以通报批评：北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所

（二）对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所

（三）对六家事务所予以谈话提醒：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所。

对以上事务所因审计报告存在问题签字注册会计师予以谈话提醒。

五、几点意见与建议

1、本着帮助教育与并罚并重的原则，我们对以上11家事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发现的问题，提出整改意见和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实。并根据整改情况确定是否列入下一年的复查对象。

2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严格遵循财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证实施有效控制的程序。建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题。

3、检查中事务所普遍反映收费低的问题。如对审计业务所采取的招标形式，所看重的只是价格因素，而对其他因素的关注程度却较低，这就从客观上加剧了事务所之间的价格竞争，使会计市场的买方与卖方权利更加不对称，地位更加不平等。建议有关部门制定相应的审计招标办法。

4、加强对注册会计师职业道德和法律责任的教育。建议加强职业道德和法律责任教育的培训，并作为培训体系的一个重要组成部分，要注重培训知识的系统性和实用性，如采取案例分析和专题研讨等方式，以帮助注册会计师在思想上引起高度重视，在执业中真正树立职业道德观念和法律责任观念。

二○○五年十月二十日

【第9篇】北京注协年度会计师事务所执业质量检查工作总结范文

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注册会计师协会关于开展xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于xx年7月4日至8月30日对50家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对xx年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

（一）认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了xx年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

（二）检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中xx年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围：xx年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业xx年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9。2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

（一）内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。

但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的`项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

（二）职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20—30%；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

（一）法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容。

【第10篇】2022年度工厂检查工作总结

本人于2022年03月下旬加入本公司，在公司领导和各岗位同事的密切配合下，凭着本人恪守尽职，作风务实，迅速融入公司的文化氛围中，我在忙碌中不断适应公司管理理念和管理方式，不知不觉已经三个多月了。在这期间我收获良多，感触良多;在公司领导的关怀和指导下，在同事们的大力支持下，品管部较好地完成了自己的本职工作和领导交下来的其它工作。在此对自己在公司半年内的工作做出总结如下。

品质部的工作主要分为两大块：ts16949质量管理体系体系推进、运行;生产过程质量检测、分析、控制等。

一、ts16949质量体系运行情况：

ts16949质量体系主要工作可以概括为“三审一校一修订”，“三审”是指外审、内审(含产品审核和制造过程审核)和管理评审，校是指监视和测量系统校准检验;修订是指质量体系文件(质量手册、程序文件)、作业指导性文件的编制以及适宜性、充分性有效性的修订工作。2022上年质量体系的主要工作有：

1.2022年四月份组织进行ts16949质量管理体的标准培训，组织编写颁布下发适宜公司实际运行的质量管理体系文件。经过近期体系运行情况看，体系文件结构合理，与公司的实际相适宜，具有可操作性，能够满足公司对质量管理体系实施和控制的需要。实施运行情况已基本走向正轨，各部门的支持性文件也得到了进一步完善，保证了公司管理体系的有效实施。使公司的人员质量意识、服务意识、思想观念和自身素质有了整体的认识和提高，体系运行已逐步走向正规，有望下一步达到了持续改进的效果。

2.2022年5月份在综合管理部配合下，分部门进行ts16949质量管理体系文件的培训;并制定本公司质量管理体系贯标管理规定，并依据规定要求成立推进小组并组织贯标工作例会，通报、检查贯标体系运行工作进程，指导体系运行存在问题。

3.2022年6月开始策划公司内审，在认证咨询公司老师的配合下对2022年度公司内部审核进行规划。组织内审员进行内审相关知识培训。分部门针对审核将要出现的问题进行详细点评指导，统一理清体系运行工作思路，学会工作方法，改变原来混沌工作思路。使质量管理体系运行走上正轨。同时，组织品质部进行产品审核，编制审核作业指导书，审核检查表，制定审核计划，由品质部实施审核。在本次审核过程中发现严重不符合一项，一般不符合27项，已经按要求指导培训品质部拿出纠正预防措施并实施整改(8d整改)。本月同时对制造过程进行策划，编制审核计划，编制制造过程审核作业指导书和审核检查表并已下发生产制造部。准备指导生产部7月5日进行制造过程审核。

二、原材料外购件进厂检测：

1、要求部门加强了对原材料等外外购/外协件的质量监控：对纳入ts16949质量管理体系的所有原材料外购件全部进行跟踪检测，督促外检员对所有检测批次进行了每周及每月采购合格质量目标统计分析。品质部加强了对原材料、外购件的检验把关。其中原材料大部分采取让步接收处理，也给后续加工效率带来一定困扰。还是需要加大对原材料的监管力度，严格执行退货制度，确保原材料质量的提升;对于外购件品质部积极与同行交流，加强数据对比，每月对进厂外购件抽查多次。有效地减少了检验误差，但在采样、制样上还需进一步提升，以保证检测数据的及时性和权威性。保证每批次都要进行正火组织图谱检测，为下一步公司加工、产品热处理建立数据。

2、过程检验是品质部的主体工作。在2022年上半年生产负荷/人员/工艺(圆柱齿轮)一直处于变动之中，生产不稳定性因素增加，各项检测工作也大大增加;配套率指标一直在百分之七八十之间徘徊。现在每月公司产品都有客户退货或投诉。品质部人员越来越感受到公司对质量工作的重视度加强，品质部的工作量和涉及面也随之加大。对此品质部按照公司要求充分利用每周四质量例会，提升质量人员素质和意识，好过程首检、巡检。及时跟进新产品、新标准。做好各项品质管理策划，严格控制质量控制，确保公司产品和服务的质量能满足市场发展和客户的需要。在质量控制上下大力气加强对产品检测手段、系统问题的控制。完善检验检测手段;并制定了详细的操作指导书，从原材料的《外协件检验作业指导书》、生产过程《产品过程检验规范》直至成品的《成品入库检验规范》以及各种试验检测的《试验测试操作指导书》;利用记录表格对当天的检验情况进行记录，采用质量月报对当月的质量情况进行汇总分析，对生产中的波动及品质异常及时进行反馈，并统计相报表、完善质量记录，利用统计图主观分析不良原因针对性采取措施;对于客户投诉及退货现象进行统计，将不良现象认真分析原因并采取相应纠正预防措施，积极采用8d报告qc改善小组等方式进行改进。

三、工作中的不足：

1.对人员的培训力度不够，下半年加大培训力度：人是质量控制中最重要的因素，员工素质的高低对质量控制起着决定性作用，因此品质部需加大培训的力度。现在已经联系综合部准备在7月份对员工进行“公差与配合”“常用量检具使用保养”“抽样检验”、“不合格品管理”等培训。两个层次的部内培训：品质主管、技术部对品质部员工的培训;检验科长对员工的培训，要通过这些培训，提升员工的工作技能，提升检验稳定度(可探测度和检验一致性)，尽量避免人为差异造成批量不合格。

2.人员团队建设跟不上公司发展需要,由于上半年体系文件建立文字方面工作较多，对品质部团队建设关注不足，对员工培训引导不够，团队凝聚力和向心力还需要加强，个别员工团队士气不高。

四、下半年工作计划：

1、7月份在咨询公司老师配合下完成公司内审，8月初完成管理评审，并对内审存在问题进行全面整改。力争按照计划要求进行认证审核争取9月份取证。

2、加强内部管理，严格按程序文件和作业指导书要求，督促品质部把好质量

过程控制关，力求从细到精做起，不断提高人员的自身素质、业务水平和责任心，作好本部门的各项工作;引入质量管理体系中cpk,gr&r,控制图等品质管理技术，提提高产品质量。

3、开展质量成本统计、分析;进行品质分析，推动生产过程善，让品质的制造责任更清晰，从而使品质部的重心可以向预防和控制进行转移。引导品质部由品质检验部向“品质控制部”“品质保证部”方向的转变。

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