2023年上半年财务工作总结及下半年工作计划

2023年上半年，潞安光伏公司财务管理部在上级公司“全力发展清洁能源”目标引领下，在公司“对标一流、成本控制、提质增效”理念号召下，严格按照年初重点工作安排，全面落实各项工作，切实发挥会计核算及监督职能，紧跟清洁能源公司步伐，积极为本公司经营提供科学决策依据。现结合公司实际，对2023年上半年工作总结及下半年工作计划汇报如下：

第一部分：上半年工作总结

一、主题教育学习与业务知识学习相结合

我公司财务管理部高度重视政治思想教育，每周组织全体人员学习政治理论知识，认真研读相关书目，全面领会习近平新时代中国特色社会主义思想的科学体系、核心要义、实践要求，结合工作实际和职责任务，深入学习习近平总书记的重要讲话和重要指示精神。坚持知行合一、学以致用，切实把学习成效转化为推动工作、破解难题的实际举措。

同时，我部门充分利用科务会开展财务理论知识培训与实操技能指导，具体涉及会计工作、出纳工作、纳税工作等，旨在不断提升部门成员专业素养与实操水平，确保正确进行会计核算，保证财务工作质量与输出会计信息质量。

二、主要工作成果

亮点工作：

（一）完成2022年财务决算工作与2023年全面预算编制工作

一季度，财务管理部聚焦2022年度财务决算工作，做细数据核算，如实反映公司财务状况和经营成果，确保会计信息真实可靠、内容完整。通过财务决算全面梳理降杠杆减负债工作落实情况，超额完成财务费用压降任务。严格按照新修订的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，规范提取和使用安全生产费用。规范核算各类资产，优化资产配置。基于谨慎性原则，从高适用会计政策及估计变更。认真检查新修订会计准则的执行落实情况，准确填报决算套表。最终在规定时间内保质保量完成2022年度财务决算工作，顺利通过上级审核，圆满完成决算任务。

与此同时，财务管理部统筹兼顾，加强与公司其他部门的有效协作，认真做好2023年度全面预算编制及执行工作。坚决按照“统筹资源、优化配置、全面系统、分灶吃饭、自上而下、综合平衡、量入为出、略有结余、成本管控、提高效益”的原则，以预算年度内发生的全部业务为基础进行预算编制，做到统筹安排，细致全面，不重不漏。从2022年11月完成第一版预算套表编制，从发电量、收入到生产成本、各项费用，从各场站经营指标到财务报表等等，均严格依据清洁能源公司指标及时进行变更，全体成员撸起袖子加油干，于今年5月完成排版装订2023年全面预算管理手册并上报。同时我公司高度重视预算的执行工作，严格落实预算指标，加强过程控制、事中分析、事后监督考核，每月坚决按照预算手册进行成本费用控制，确保成本费用支出控制在预算范围内，保证预算指标顺利执行，坚守财务关口。

（二）积极对接银行商洽融资事宜，做好融资与利率压降工作

上半年，财务管理部致力于与各大银行机构洽谈合作事宜，目前已对接建设银行、兴业银行、农业银行、中信银行、交通银行、邮储银行等，积极提供银行所需各项资料，大力商洽合作方案，充分协商借款、利率、还款等事宜，将综合评价各家方案，通过最优途径力争尽快取得融通资金，突破公司资金紧缺瓶颈制约。

关于利率压降工作，财务管理部一方面持续跟进国家开发银行与控股集团沟通利率压降事宜的最新进展，另一方面，针对与潞安集团内部借款利息事宜，与潞安集团结算中心多次沟通，对方表示受潞安集团、晋能控股两大集团整合影响，利率压降需待潞安集团确定划转单位利率后执行，财务管理部将持续关注最新进展。

（三）持续完善修订财务制度，强化制度执行

上半年，财务管理部紧跟上级公司步伐，对现行财务制度持续进行修订完善，陆续下发了《山西潞安光伏发电有限公司差旅费管理办法》、《山西潞安光伏发电有限公司存货管理办法》、《山西潞安光伏发电有限公司固定资产管理办法》、《山西潞安光伏发电有限公司通信费用管理办法》、《山西潞安光伏发电有限公司安全生产费用提取和使用管理办法的通知》、《山西潞安光伏发电有限公司银行账户管理办法》、《山西潞安光伏发电有限公司预算管理办法》等财务制度，不断健全财务管理内控体系，将思想与行动高度统一到集团公司的整体部署上来，并对各项制度自觉遵守、严格执行、坚决维护。

重点工作：

（四）做好会计基础工作、账务处理工作以及报表工作

上半年，财务管理部高度重视会计核算工作，这是基础性工作，也是根本性工作。会计人员均严格审核各类原始凭证，把好第一道财务关口，并据此正确编制记账凭证、登记账簿，遇到疑难杂问积极与各税所、会所沟通交流，保证准确入账；严格遵行“数字真实、计算准确、内容完整、编报及时、手续完备”的会计原则，充分把握时间节点，每月准确填报久其月报、浪潮月报、单机版快报、管理费压降表、能源局快报、场站排名表、国运月报、国资委快报、财务快报、财政厅快报、应收款项清收套表、应收款项分析、财务分析预算分析、经营分析等一系列报表及分析说明，全力配合上级单位做好报表报送工作；同时重视财务分析，每月定期编制财务状况说明书，向公司领导及时汇报公司财务状况、经营成果和现金流量，为公司经营决策提供有效依据。另外，财务管理部还组织会计人员前往清洁能源公司财务部进行对标学习，充分交流学习其账务处理、报表、凭证管理等先进经验，并将其转化为实际工作成果，强化落实执行，不断提升工作效率与质量。

（五）强化资金预算控制，提高资金使用效率

上半年，财务管理部将公司资金支付严格纳入预算管理，确保资金支出与收入水平、盈利能力相匹配，拒绝超额支付、赤字安排。出纳人员每月收集汇总各部门次月资金计划，上报清洁能源公司并通过资金预算会审核后，完成填报晋控集团浪潮系统资金月报及计划。次月资金支出将严格按照资金预算进行支付，坚决落实“有预算不超支，无预算不开支”的原则，严把资金支付关口。另外统筹经营、投资、融资的资金安排，加强还本付息资金管理，严格执行集团公司压控带息负债的总体目标安排，将还本付息工作纳入资金计划并逐月落实，将生产经营盈余资金在满足日常维简、基建等投资资金支出的基础上，有计划地用于归还存量债务。进一步优化融资规模，降低公司资产负债率，严防金融和债务风险，全力建设和打造清廉、高效、规范的资金业务系统。

（六）做好纳税工作，全力推进涉税问题解决

上半年，针对日常税务核算工作，财务管理部安排专人每月每季度按时计提申报各公司印花税、增值税、企业所得税、个税等，足额缴纳税款，未产生滞纳金、罚款等情况，扎实履行纳税义务，自觉维系与各税务局的和谐稳定关系。截止6月，已按时足额完成缴纳印花税5.92万、增值税1604.16万、附加税74.62万、企业所得税400.65万、个税18.23万、城镇土地使用税0.94万、房产税0.42万，共计2104.94万。

针对2022年度企业所得税汇算清缴工作，财务管理部高度重视，积极配合天扬君合税务师事务所提供各项数据资料，反复沟通确认各类纳税调增调减事项，及时准确填报各公司2022年度企业所得税汇算纳税申报表，及时完成企业所得税多退少补工作，于规定时间内保质保量完成该项工作。

针对河津、阳泉公司光伏区城镇土地使用税、壶关公司增值税进销项税核算主体不一致、平顺分公司开票等涉税问题，我公司高度重视，将其摆在突出位置，想法设法多方寻求解决途径，积极与上级单位、属地税务局、税务师事务所、国网电力公司沟通协调，探讨寻求最优解决方案，全力以赴推动涉税问题解决。目前涉税事项最新进展为：经项目部大力协助，已取得平顺县行政审批局同意变更项目备案主体的函，下一步将协助推进办理电力业务许可证变更事宜，运维部也一道发力，对接国网电力公司推进办理变更平顺分公司结算主体事宜；积极沟通阳泉市郊区政府副区长帮助协调税务局处理城镇土地税问题；积极与税所、长治市税务局沟通协调壶关项目进销项税核算主体不一致问题解决途径。

三、存在的问题及整改措施

（一）财务人员整体业务能力有待提高

由于财务人员工作经验不足，财会专业理论知识比较匮乏，实操技能比较薄弱，在会计核算工作上存在短板，一定程度影响工作效率、工作质量。

将加强理论知识与实操技能培训，提高整体业务水平。定期开展财务专业技能培训，线上线下相结合，利用每周科务会集体学习财会知识、邀请会计师事务所、税务师事务所专业人员现场指导及答疑解惑、线上免费课程定期组织学习等，最大化提升财务人员实操技能，保证正确会计核算与监督。

（二）融资存在一定难度

我公司计划采用项目贷款融通资金，但受光伏项目手续办理、并网时间、补贴到位等因素制约，融资难度较大。接下来将继续转换思路，寻求更多途径，加强与各类金融机构的沟通协商，力争通过最优方案获取贷款。

（三）各公司涉税问题较为复杂

各公司涉税问题的发展变化有的已经超越税法政策和税法技术范畴，某种意义上带有并存在比较浓重的政府税源、财政收入的影响因素，且税务机关的处理态度和潜在管辖尺度已经从税收管辖延伸到企业经营行为，具有潜在风险和不可控性。

我公司将持续发力、攻坚克难，借助多方力量推动相关涉税问题解决，增强抵御涉税风险的能力，推进企业化税务管控。

第二部分：下半年工作计划

（一）降成本、割赘肉、止出血、堵漏洞，优化经营管理

1、“降成本”

其一为持续降低非生产性支出。坚决按照预算手册进行成本费用控制，坚持落实“有预算不超支，无预算不开支”的原则，确保非生产性费用支出控制在预算范围内，确保预算指标顺利执行。其二为持续降低资金费用成本。持续优化公司融资结构，抓好还本付息、偿还银行借款、统贷统还利息工作，持续压减带息负债规模；持续关注国开行、潞安集团利率压降最新动向，尽可能降低财务费用。其三为持续降低税收环节成本。正确解读和应用国家减税降费等各项税收政策，充分把握政策窗口期，用好国家税收政策红利，推进公司税收成本进一步降低。

2、“割赘肉”

积极推进潞安中正新能源科技有限公司注销手续办理。

3、“止出血”

会同相关部门强力推进应收款项清收，力争完成控股集团下发的全年1.22亿清收指标。确保正常类其他应收款不再新增，同时对于应收账款里的新能源补贴，进一步对接国家可再生能源信息管理中心、省能监办、国网山西省电力公司财资部等相关部门，与其保持经常性沟通，及时掌握补贴拨付流程及各环节进展情况，推动已投产未纳入补贴目录的项目早日进入补贴目录，加快新能源补贴资金顺利回款。

4、“堵漏洞”

堵塞资金管理漏洞。其一为加强资金支付、成本核算、资产管理等基础工作管理，严格资金预算上报、执行，坚决按照资金预算开展资金收支活动。其二为严格专项资金管理，坚持“总量控制、量入为出、专款专用”，杜绝少用多提、少提多用、无计划随意使用专项资金。

（二）对接各银行及融资机构，保证资金接续，有效缓解资金短缺压力

我公司拟采用项目贷款的融资方式获取贷款，虽项目存在历史遗留问题，但正在积极闭合中，将加大力度与各大银行对接，灵活协调，寻求多种合作方式，持续商洽合作事宜，探求最优融资方案，力争取得银行贷款缓解资金短缺压力。

（三）解决遗留问题，严控税务风险，推进税务管控

关于平顺分公司涉税问题，将加强与项目部、运维部的协作，加快办理变更电力业务许可证事宜，积极协调沟通国网公司变更结算主体事宜，争取早日取得突破性进展。

关于壶关公司涉税问题，将加强与市税务局的沟通协调，通过市局协调县局推动解决增值税进销项税核算主体不一致的问题，最大程度维护公司利益，从根本上解决该项遗留问题。

关于阳泉、河津公司光伏区土地税问题，将采取多种途径解决，随时关注最新政策动向，与上级、税所、兄弟单位保持经常性沟通，探索最优处理方案。

（四）做好2023年财务决算工作与2024年全面预算初稿编制工作

一方面，有效配合会计师事务所提供各项所需资料，及时准确调整相关数据，扎实做好决算初期工作；另一方面，统筹公司各部门，系统分析汇总各部门业务数据，科学合理进行预算初稿编制，统筹安排，细致全面，不重不漏。

（五）强化财务人员专业培训，提高专业素质与实操能力

提高工作标准，鼓励超前工作、创造性工作，通过多种形式的专题培训不断提升财务人员业务能力；经常性与上级保持沟通，取长补短，优化工作质量，增强工作能力。

下半年，潞安光伏公司财务管理部将踔厉奋发、勇于担当，持续夯实会计核算基础，不断提升预算管控水平，全面落实上级、公司各项工作部署，坚决继承发扬清洁能源公司优秀的历史传统和品质，深入贯彻落实“高标准、严要求、强作风、重实效”的管理理念、“标准化、精细化、数智化”的工作理念、“干一件成一件”的办事理念、“相信真诚总能够打动人”的合作理念、“一线工作法”的实践理念，做到内化于心，外化于形，积极投身到建设一流清洁企业的实践中，保质保量做好财务工作，力争达成全年工作目标。