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正文
第一篇:往来会计工作职责
往来账会计工作细则
1. 根据业务员交来的生产通知单及客户合同,及时审核erp销售订
单及发货通知单。 发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票(含税专用发票/不含税普通发票)。
2. 每日审核业务员已审核的erp现金收款单,并发送生成至erp应
收账。
erp具体操作:现金管理-往来结算
①、 付款单序时簿(已经付款的)-发送-应收账款里面
②、 收款单序时簿(确认生产单号)-发送-应收款管理-收款-收
款单维护-确认(币别以(本站隆重推荐好范 文网wWW.HAOWORD.Com)及收付款)-审核新单(基础资料、
部门、业务员。)
③、 付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需
退税点等(在“应收款,退款”里面或者“其他应收单”里
面操作)。收款类型,除运费外其他“供应商”的都发送。
3. 每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审
核erp付款申请单,并记入相关费用账内。
4. 每日审核采购申请的erp付款申请单,并发送生成至erp应付账。
①、预付款,见采购订单审。②、月结付款(文燕做申请单,月中为主。)
5. 每日审核辅料仓,五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后,处
理并生成erp应付账。五金仓有手工纸质合同(宝珠颜料等);外购入库单(梁文华的由pmc部门负责人做)。
6. 每日审核成品仓,辅料仓交来的“销售出库单” 制作凭证后,处
理并生成erp应收账。
线账(棉线买进,销售给缝纫工)-出纳(直接扣在工资里面)。 美格(买丝-美格做织带-进织带冲销)。
7. 每日审核辅料仓,半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单”
(成品,王雪琴提供;半成品,朱玲玲提供)“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用(供应商多送或者报废)。
8. 次月月初(6号之前)与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催
款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理,制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇总表”。与供应商对账后导出处理,制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。
9. 每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存,进行仓库盘
点工作,并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。(盘点之前需把当月所有单据审完。)
10. 年末核算业务员提成,并向企业决策者提供财务年度汇总资料。
11. 客户出货及收款追踪erp步奏。
进入k3以后选择2014非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。
第二篇:往来会计工作内容
往来会计工作内容
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是: 1、建立往来客户明细科目; 2、确定客户明细账的设置原则:例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算,还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要根据你单位业务 具体情况定; 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算; 4、要勤与客户对账,要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况; 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务; 6、财务内要做好上下道工序的沟通,有时内部会有差错发生的
往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算,这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务,如果有必要,还会和对方单位对账,来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容:
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录记算不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块。就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定 。
3、月末编制完科目汇总表之后,编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税,计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证,借所得税贷应交税金--应交所得税,借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税,主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果是正数就要计算所得税,同时还要注意所得税核算方法,采用应付税款法时,所得税科目和应交税金科目金额是相等的,采用纳税影响法时,存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等)负债(应付票据,应附账款等)所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题:
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。
b、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。月初报税时注意时间,不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。
第三篇:往来会计工作职责二
往来会计工作职责(二)
适用省外、商超、b超会计
一、负责省外、商超、b超业务单据录入并与客户核对账务;
二、商超、b超、电商外借单据整理、款项催收;
三、负责省外销售单据、运费单据、代收款录入(含郑办出货及电商出货及其他涉及省外销售事项);
四、负责仓库数据录入,外帐每月库存表统计;
五、一般纳税人发票开具、每月进销项数据统计;
六、未发货数量统计;
七、每月参与库存盘点;
八、每周(月)商超、b超、省外销售、回款数据统计;
九、职责内凭证打印、装订、归档
2014年12月20日
第四篇:往来核算会计岗位工作说明书
往来核算会计岗位工作说明书主要内容
一、岗位标识信息
岗位名称:往来核算会计
隶属部门:财务部
直接上级:财务部经理
直接下级:(据实填写-下同)岗位编码:可轮换岗位:工资等级:分析日期:
二、岗位工作概述
负责公司的各往来账的核算、银行及现金日记账的核算、公司在资本市场的相关运作。
三、工作职责与任务
1、负责银行往来业务核算。
(1)核算与银行往来有关的各项业务。
(2)定期核对银行账目,并进行反馈;
(3)掌握银行账面余额,月底核对银行账户并做余额调节表。
2、负责国外销售应收账款往来业务核算。
(1)核算国外销售应收账款并记录;
(2)凭发票登记,记账;
(3)定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。
3、负责登记现金日记账及相关明细账。
4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。
5、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单。
6、完成上级委派的其他任务。
四、工作绩效标准
1、及时准确的记账、统计;
2、认真审核,及时调平账户;
3、现金及银行日记账登记无差错;
4、国外销售往来账目登记无差错;
5、及时催收公司应收账款;
6、掌握上市公司运作规则的最新动态;
五、岗位工作关系
1、内部关系
(1)所受监督:在公司的财务核算工作方面,接受财务部经理的指示和监督;
(2)所施监督:对销售回款实施监督;
(3)合作关系:本岗位工作相对独立。
2、外部关系
一般情况本岗位不直接与公司外部人员或机构发生工作联系。
第五篇:费用会计兼往来会计工作岗位说明书
费用会计兼往来会计工作岗位说明书
一、 费用会计
(一)本岗位工作职责内容
1、认真审核各种费用单据的合理性及合法性,复核人和报销人签字齐全,原始单据数字清楚,业务情况反映真实明确;
2、收到费用单据及时填制记帐凭证,金额和摘要清楚,按照规定分清各部门和各项费用的核算项目,制单和复核手续齐全;
3、监督各部门人员的费用报销的及时性;
3、每月应按权责发生制原则,有关费用当月计提立账;
4、月末编制部门费用汇总表,核算单月各部门费用率,对每月的费用进行分析,对超当月预算的费用,提请各部门关注。
6、月末与银行存款往来帐;
7、月末编制部门费用汇总表,与预算进行对比分析,对每月的费用进行预警,对超当月预算的费用,提请各部门关
8、承办经理或主管交办的其它工作
(二)销售费用
销售费用包括:计入销售环节的全部费用、计入个人报销标准的费用。
1、计入销售环节的费用包括:
(1)销售及市场部人员的工资及福利、提成、业务用车费用、快递费、运输费、报关商检费、香港本地操作费、运输保险费、汇差、广告展览费、车辆折旧费、样品费、办公用品消耗、其他因业务需要为销售及服务产生的费用。
2、计入个人报销标准的费用包括:
(1)差旅费:包括出差过程中的各种支出
(2)交通费:包括公交车费、的士车费、火车、飞机、轮船等支出
(3)业务招待费:拜访客人及客人来访所发生的饮食、住宿、购物等方面的招待费。
3、销售销售费用计提
以及权责发生制原则,应每月计提销售费用,销售提成,工资及福利。
(1)个人报销费用计提标准:销售人员报销限额为个人回款额的0.5%;销售部门经理的报销限额除个人回款‘额的0.5%外,可享受本部门其他部门其他销售人员回款额的0.1%报销额度,另外可支配本部门其他营销人员汇款额的0.1%作为部门费用;营销总监的费用报销额度为个人回款额的0.5%,加上当月
销售部回款总额(除去个人回款额)的0.08%计提当月销售人员报销额度计入其他应收款-费用报销科目,报销时冲减其他应收款-费用报销科目。
(2)销售提成计提标准:公司对业务员公布的价格为a价
a.业绩提成计算方法是:a*1%+超出a价的差额20%
b.实际成交价格<a,幅度在-3%以内,业绩提交经销售部批准,提成比利为0.8%
c.实际成交价格<a,幅度在-3%以外,眼外肌提成经销售部门经理确认,销售总监批准,提成比例为0.5%
d.销售部经理享受部门(除本人销售额)销售额的0.15%提成
e.营销总监享受个人业绩提成和个人带领部门的0.15%提成外,还享受团队(除个人带领部门销售额)销售额的0.05%提成。
f.销售提成计提计入其他应收款-销售提成,发放销售提成时冲减其他应收款-销售提成
(3)工资计提标准:
根据行政部提供的数据计提每月销售人员工资
(三)管理费用
发生管理费用的部门包括:计入行政部、财务部、技术部、总经办、后勤食堂发生的全部费用。
(1)管理费用包括范围:工资及福利性支出,职工福利费、职工教育经费、工会经费、文具办公费、年检认证费、技术开发费、品质保障费、设备维护费、环境卫生费、通讯费等其他支出。
(2)工资计提标准
根据行政办提供的工资表计提当月的管理人员工资。
(四)财务费用
财务费用范围包括:资金占用利息,资金存款利息;银行办事手续费,汇兑损益
(五)制造费用
1、发生制造费用的部门包括:品质部、采购部、pmc、生产制造部
2、制造费用主要包括:管理人员工资及福利性支出、设备维修维护费、水电费、辅助材料费、办公费、房租等其他相关支出。
3、工资计提标准
根据制造部提供的工时及计件统计表预算计提当月工资。
4、由于当月支付上月电费,根据权责发生制原则预提当月电费。根据当月收到的电费通知单剔除进项税额预提电费
二、 往来会计
(一)往来会计岗位工作职责
1、根据有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法
2、办理应付及预付款项的结算
3、负责应付及预付款项的核算工作
4、定期进行应付及预付款项的对账
5、分析应付款项的账龄及偿还情况
(二)应付账款往来
1、审核采购递交的付供应商货款申请单。查看供应商是否存在未开发票,若存在催供应商开出增值税发票,并且我公司已收到发票后方予以付款。
2、与供应商对帐:每月15-20号之间收集所有供应商对账单进行对账。当供应商应收余额与我们公司应付余额有差异时,查看差异原因,送货数量问题产生的差异与仓库核对并进项余额调整,价格问题产生的差异与采购核对确认调整人后,进项相应调整。
3、每月20号签字确认完所有的供应商对账单,并回传所有的对账单。
4、每月21-22号根据对账单做当月的对账记录。
5、月末做应付账款明细表及余额汇总表,想财务经理上报当月的应付款总额情况。
(四)集团内部往来
1、分离集团与镍氢事业部之间社会保险费、公积金、水电费、通讯费、贷款利息费,把属于镍氢事业部的支出做相应的内部往来款处理。
2、走账往来往来:主要是从航松及圣朗迪公司汇进镍氢事业部建行,再从建行到鑫雄公司
3.代收货款:主要代锂电事业部收货款
4.每月10-15号对集团背部往来款,保证双方余额一致。
三、 协助财务经理完成其他各类报表填写
月末协助财务经理完成的报表包括:采购指数表,各类余额表,应付账款积数表等报表填写。
财务部其他的行政工作及财务经理临时安排的工作。